Рассчитать сумму если известен ндфл

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

Рассчитать сумму если известен ндфл

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи. При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

Что такое НДФЛ

Прежде всего, определимся с понятием и его значением. НДФЛ – аббревиатурное сокращение, которое расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Как выплывает из названия, НДФЛ – один из основных видов налогообложения, предусмотренный государством для наполнения государственной казны.

Основной особенностью такого явления становится то, что налогообложение изымается исключительно из прибыльной части налогового субъекта, который в данном случае представлен физическими лицами:

  • являющимися налоговыми резидентами нашей страны (то есть такие, которые пребывают на территории России на протяжении не менее чем 183 дней в году);
  • не являющимися налоговыми резидентами, но имеющими прибыль на территории нашего государства.

Как и прочие налоги, такие платежи вычисляются при помощи процентных ставок. НДФЛ имеет свой исключительный нюанс. Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством.

Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога. Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Виды налога на доходы и сферы его применения

Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению. К первым относят:

  • прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
  • доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
  • прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
  • доходы, что были получены как призы и выигрыши;
  • другая прибыль.

Последний пункт обозначает все иные доходы, кроме:

  • прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица больше трехлетнего срока;
  • доходная часть в результате получения наследства;
  • прибыль, полученная путем дарения исключительно от двух категорий: членов семьи и близких родственников;
  • другая прибыль, предусмотренная законодательством как такая, что не подлежит налогообложению.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год.

Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца.

Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Ежегодно лицо обязательно предоставляет налоговому органу декларацию государственного образца, где отчитывается за прошедший налоговый период путем предоставления информации по суммам налогообложения.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Налоговые ставки имущественных платежей

НДФЛ имеет различные процентные ставки в зависимости от того, каким образом был получен доход:

  • 9%:
    • с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
    • на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
  • 13%:
    • заработная плата лица;
    • прибыль от реализации имущества;
    • доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
  • 15%:
    • дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.
  • 30%:
    • иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
  • 35%:
    • доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
    • доходов от банковских вложений при превышении лимитов.

Наиболее популярной ставкой является 13%. Это связанно с тем, что круг гражданских отношений, к которым применяются такие проценты, наиболее используемый.

Расчет налога из зарплаты

Для того чтобы наглядно ознакомиться с налогами в доходной части, предлагаем просмотреть некоторые примеры. Чтобы узнать размер налогообложения, необходимо использовать специальную формулу:

Н = ПС * ОС, где:

  • Н – налог,
  • ПС – процентная ставка,
  • ОС – облагаемая сумма.

При этом стоит учесть, что для ОС возможно будет необходимо провести дополнительные подсчеты. Это связано с тем, что в некоторых ситуациях к доходной части лица используются вычитания – упрощения, которые помогают уменьшить налогооблагаемую сумму для определенных категорий лиц. Формула ОС в таком случае будет:

ОС = ДЧ – В, где:

  • ДЧ – доходная часть лица,
  • В – вычитания.

Попробуем подсчитать налогообложение на самых популярных примерах.

Пример 1. Налогообложение на заработную плату без вычитаний

Гражданин Литвинов имеет заработную плату в размере 42 000 рублей. Необходимо узнать размер его ежемесячного налога.

Для этого, прежде всего, необходимо определиться с процентной ставкой. Так как в данном случае доходная часть представляет собою заработную плату, то используем 13%.

В таком случае:

  • 42 000 рублей * 13% = 5 460 рублей.

Именно в таком размере должен поступать каждый месяц налог от гражданина Литвинова. Его чистый доход составит:

  • 42 000 рублей – 5 460 рублей = 36 540 рублей.

Пример 2. Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов

Гражданка Исакова имеет зарплату в размере 56 000 рублей в месяц. При этом у нее двое несовершеннолетних детей. Она подала документы на использование вычета. Подсчитаем размер ее ежемесячного налогообложения.

Прежде всего, найдем размер вычета. Поскольку у нас имеются двое несовершеннолетних детей, то государством предусмотрено упрощение в 1 400 рублей на каждого из них. Общая сумма вычитания составит:

  • 1 400 рублей * 2 = 2 800 рублей.

Отнимаем размер такого упрощения от общего дохода Исаковой:

  • 56 000 рублей – 2 800 рублей = 53 200 рублей.

Уже непосредственно от этой разницы вычисляем размер налогообложения. Ставка остается той же, что и в предыдущем примере:

  • 53 200 рублей * 13% = 6 916 рублей.

Для сравнения вычислим размер налога без вычета:

  • 56 000 рублей * 13% = 7 280 рублей.

Как видим, налоговые вычеты обязательно необходимо учитывать при подсчете размера налогообложения, поскольку суммы с их использованием и без будут разные.

Пример 3. Налогообложение с отпускных

Довольно часто возникает вопрос о том, облагаются ли налогом отпускные средства, как и другая доходная часть? Проанализировав нормы законодательства, следует тот факт, что такого рода выплата считается дополнительной заработной платой, а значит – подлежит налогообложению. Вычисление размера налога происходит точно по такой же схеме и с использованием такого же процента, как и при поиске размера обязательного платежа с зарплаты.

Например, гражданин Фаянсов получил отпускные средства в размере 25 000 рублей. Налог на такой доход составит:

  • 25 000 рублей * 13% = 3 250 рублей.

Пример 4

Гражданин Михеев получил в 2014 году дивиденды на сумму 30 000 рублей. Прежде всего, определимся с процентной ставкой. Так как доход такого рода относится к первой группе, то использовать необходимо 9%.

Сумма налога составит:

  • 30 000 рублей * 9% = 2 700 рублей.

Посмотреть, как можно посчитать зарплатные налоги — на следующем видео:

Расчет справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ – документ государственного образца, в котором лицо обозначает свои доходы, заработную плату и размеры уплаченных налогов. Найти ее можно на официальном сайте ФНС, в налоговом отделении. Справка требует предоставления таких данных:

  • информация о работодателе;
  • информация о работнике;
  • прибыль, которая облагается ставкой в 13%;
  • вычитания;
  • подсчеты налогов, доходов и вычетов.

Пример информации, которую необходимо вносить в справку

Гражданин Самсонов имеет ежемесячный доход в размере 65 000 рублей. При этом к его заработку используются вычитания на ребенка 6 лет. Узнаем, какие подсчеты ему необходимо провести для того, чтобы заполнить форму 2-НДФЛ.

Прежде всего, необходимо найти сумму годового дохода:

  • 65 000 рублей * 12 месяцев = 780 000 рублей в год.

Далее просчитаем размер налогового вычета. Как отмечалось в предыдущем примере, размер упрощения на одного несовершенного ребенка составляет 1 400 рублей. При этом использовать такие льготы можно только до того момента, пока общий доход гражданина Самсонова не превысит 280 000 рублей. Поэтому узнаем, сколько месяцев он имеет право использовать вычет на ребенка:

  • 280 000 рублей / 65 000 рублей = 4 месяца.

Далее, подсчитаем общий размер вычетов за год:

  • 4 месяца * 1 400 рублей = 5 600 рублей.

Отнимем от суммы общегодового дохода размер вычитаний:

  • 780 000 рублей – 5 600 рублей = 774 400 рублей.

Подсчитаем размер уплаченного налога:

  • 774 400 рублей * 13% = 100 672 рубля.

Значит, в справку 2-НДФЛ гражданину Самсонову нужно внести такие данные:

  • размер налога – 100 672 рубля;
  • размер дохода – 780 000 рублей;
  • сумма вычетов – 5 600 рублей.

Подсчеты довольно несложные, главное иметь всю необходимую информацию для их вычисления.

Расчет 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ – еще один специальный документ, предназначенный для заполнения определенным категориям лиц за осуществление деятельности, связанной с определенным видом доходов. К ним относят:

  • лица, рассчитывающие размер налогообложения самостоятельно (ИП, адвокат и т. д.);
  • резиденты России, прибыль которых была получена за пределами государства;
  • лица, которые имеют дополнительную прибыль.

Именно эти категории граждан обязаны ежегодно предоставлять налоговому органу информацию о доходах, полученных от такой деятельности и налогах, уплаченных от этих сумм.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

К тому же основным применением такого документа является еще и возможность подачи заявки на использование вычета. Для этого необходимо провести определенные подсчеты и указать сумму упрощения, необходимую для возврата.

Пример

Гражданин Соколов осуществил покупку жилого помещения, потратив при этом 1 500 000 рублей. Такая покупка была обложена налогом. В конце года Соколов намеревается предоставить заявление о возвращении оплаты налогообложения за покупку жилья. Подсчитаем размер такого возврата.

В данном случае операция облагалась по обычной ставке, поэтому:

  • 1 500 000 рублей * 13% = 195 000 рублей.

Именно такую сумму Соколов имеет право указать при подаче справки. Главное – подтвердить эту цифру специальными документами (договор купли-продажи, квитанция о перерасчете денежной суммы и т. д.).

Расчет пени по НДФЛ

Просрочка налога на прибыль грозит лицу штрафными санкциями. На сегодняшний день размер такой пени составляет 20% от суммы задолженности. При этом она начисляется за каждый последующий день после последнего срока уплаты налогов.

Как посчитать НДФЛ 13% от суммы: формула

Рассчитать сумму если известен ндфл

Граждане страны, согласно законодательству, обязаны платить налоги на все виды получаемого дохода, в том числе и заработную плату.

Организация самостоятельно определяет отчисляемую сумму за каждого штатного сотрудника по утвержденной законодательством процедуре и занимается ее переводом в государственный бюджет, выполняя таким образом функции налогового агента.

Для того чтобы сумма налогов не была ошибочной, а контролирующим органам не было повода придираться и штрафовать предприятие, нужно досконально изучить формулу их расчета.

Что необходимо знать бухгалтеру?

Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  • 210 – о налоговой базе,
  • 217 – о необлагаемых налогами доходах,
  • 218 – 221 – о вычетах,
  • 224 – 226 — о ставках и расчетах.

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода. Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны.

Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  • беженцев,
  • граждан, работающих по патенту,
  • специалистов высокого уровня квалификации,
  • уроженцев стран ЕАЭС.

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ.

Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  • заработную плату,
  • премии,
  • материальные поощрения,
  • отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,
  • больничные листы.

Расчет налога выполняется в два этапа:

  • вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.
  • проверяется факт резидентства работника.

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  • стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.
  • социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,
  • имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,
  • инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность.

Расчет НДФЛ от зарплаты

Отчисления в государственную казну рассчитываются по следующей формуле:

Н = НБ * С, где

НБ – налоговая база, считают ее от начала года по текущий месяц, затем по предыдущий,

С – ставка по факту резидентства.

НБ = Д – В, где

Д – сумма доходов работника от начала года, подлежащих налогообложению,

В – сумма положенных вычетов за период.

Для резидентов и исключений из правил налог определяется по формуле:

НДФЛ от начала года = НБ от начала года * 13%.

Чтобы определить налог за текущий месяц используется расчет:

НДФЛ за месяц = НДФЛ от начала года – НДФЛ за предыдущие месяцы.

Важно помнить, что налог всегда округляется до целых чисел по правилам математики!

Пример подсчета НДФЛ

Необходимо рассчитать налог, который будет перечислен предприятием в государственную казну за работника – резидента. Сотрудник имеет заработную плату 60000 рублей, воспитывает несовершеннолетнего ребенка, за что имеет право на вычет в размере 1400 рублей ежемесячно. Работник получил премию за апрель в размере 10000 рублей единоразово. Сколько составит НДФЛ за работника в апреле?

Считаем НБ от начала года:

НБ = 60000 * 4 + 10000 – 1400 * 4 = 244400 рублей.

Налог за январь – апрель составит:

НДФЛ = 244400 * 13% = 31772 рублей.

Налог, удержанный из зарплаты сотрудника за январь – март:

НДФЛ = (60000 * 3 – 1400 * 3) * 13% = 22854 рубля.

НДФЛ за апрель составит:

НДФЛ = 31772 – 22854 = 8918 рублей.

Расчет НДФЛ от суммы на руки

Есть организации, которые выплачивают часть зарплаты сотрудникам неофициально «в конверте». Сокрытие доходов является нарушением законодательства.

Работников, проходящих собеседование по трудоустройству, чаще интересуют денежная сумма, которую они будут получать на руки «чистыми». Зная сумму, выдаваемую без налогов, величину отчислений в бюджет можно посчитать по формулам:

ЗП «гросс» = Сумма на руки / 87%, где

ЗП «гросс» — заработная плата «грязными».

НДФЛ = Сумма на руки * 13% / 87%.

Пример расчета

Лицу, заинтересованному занять вакантную должность, обещано 40000 рублей на руки с учетом вычтенных налогов. Какова будет зарплата «грязными» и сумма бюджетных отчислений?

ЗП «гросс» = 40000 / 87% = 45977, 01 рублей.

НДФЛ = 40000 * 13% / 87% = 5977 рублей (с учетом округления).

На предприятии могут также работать сотрудники с финансовыми обязательствами, не уменьшающими размер НБ. К примеру, если работник должен платить алименты, они вычитаются не от суммы, выдаваемой на руки, а от зарплаты. По законодательству размер алиментов составляет:

  • четверть заработка – на одного ребенка,
  • треть – на двух детей,
  • половина зарплаты – на трех и более.

Рассмотрим пример:

Работник организации получил в апреле 30000 рублей и должен оплатить по судебному решению 25 % от дохода на несовершеннолетнего ребенка.

НБ за январь — апрель в таком случае с учетом стандартного вычета составит 30000 * 4 – 1400 * 4 = 114400 рублей.

НДФЛ январь – апрель = 114400 * 13% = 14872 рубля.

НБ за январь – март = 30000 * 3 – 1400 * 3 = 85800 рублей.

НДФЛ январь – март = 85800 * 13% = 11154 рубля.

Сумма алиментов равна 30000 * 25% = 7500 рублей.

НДФЛ за апрель = 14872 – 11154 = 3718 рублей.

На руки работник в апреле получит:

30000 – 7500 – 3718 = 18782 рубля.

Подсчет НДФЛ для нерезидентов осуществляется по тем же формулам, но вместо ставки 13% в алгоритм подставляют 30%.

Источник: https://kreditkarti.ru/kak-poschitat-ndfl-13-ot-summyi-formula

Рассчитать сумму если известен ндфл

Рассчитать сумму если известен ндфл

Маяк»;- инвалиды Великой Отечественной войны;- инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;- иные лица, поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ. С какого месяца получаете стандартный вычет 3000 руб.

?: ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь Вы имеете право на вычет 500 руб? Право на вычет: На вычет 500 руб.

имеют право:- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;- инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;- родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;- иные лица, поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Важно

С какого месяца получаете социальный вычет? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь У вас есть имущественный вычет? Имущественный вычет: Имущественный вычет – это сумма расходов на строительство и приобретение жилья и др. Имущественный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты.

Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции. Максимальный размер вычета – 2 млн. руб., а по процентам по займу – 3 млн.

руб. Подробнее см. в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2016».

Калькулятор ндфл

Внимание

Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит: 36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб. Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.

НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март: (36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб. НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб.
= 6 058 руб. Как посчитать НДФЛ от суммы на руки Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки. Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами: Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п.
3 ст. 224 НК РФ).

Основные услуги

ИП не стоит торопиться с уплатой 1%-ных взносов за 2017 год Во-первых, потому что с этого года крайний срок уплаты таких взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля. Соответственно, 1%-ные взносы за 2017 год нужно перечислить в бюджет не позднее 02.07.2018 (1 июля – воскресенье).
< …

ИП переводит деньги с бизнес-счета на личный: платить ли НДФЛ В НДФЛ-целях датой фактического получения денежного дохода признается день его выплаты, а том числе перечисление денег на банковский счет. Значит ли это, что ИП на ОСН должен начислять НДФЛ и при получении денег от контрагента на свой предпринимательский счет, и при перечислении сумм с «рабочего» счета на свой личный? < …

Переход из одной ИФНС в другую не потребует обязательной сверки Налоговая служба обновила регламент организации работы с плательщиками налогов, сборов, страховых взносов на ОПС, а также налоговыми агентами.

Речь идет о документах, используемых в целях привлечения к ответственности за нарушения закона о персонифицированном учете. < … → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 24 января 2018 г.


По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

Как высчитать ндфл из зарплаты

Калькуляторы НДФЛ — налоговая нагрузка физических лиц с полученного дохода. Последний может принимать любое выражение — заработная плата, подарок, вырученные средства от продажи имущества, дивиденды и прочее.
Любой полученный доход нужно обложиться подоходным налогом. При этом ставка НДФЛ зависит от типа приобретенного налога. Предлагаем два онлайн калькулятора.

Первый позволит рассчитать НДФЛ от суммы дохода, второй позволяет определить, какой подоходный налог был удержан при полученной суммы дохода на руки. Первое актуально для расчета налога к уплате — например, продали квартиру, нужно заплатить налог.

Чтобы рассчитать какой, используйте первый калькулятор.

Второй актуален для случаев, когда на руки получена какая-либо сумму, с которой НДФЛ уже уплачен.

Задача — определить, какой налог удержан, и какой была изначальная сумма дохода до налогообложения.

Онлайн журнал для бухгалтера

Поправки касаются мероприятий, которые в обязательном порядке проводятся при переходе налогоплательщика из одной ИФНС в другую. < … Безопасная доля вычетов по НДС Высокая доля НДС-вычетов может привести к пристальному вниманию проверяющих.

Как рассчитывается безопасная доля вычетов по НДС, где найти ее значение и как она применяется? < … Что нужно сделать с 19 по 23 марта Человеческий мозг способен запоминать огромные объемы информации.

Но даже люди, обладающие отличной памятью, иногда забывают о важных делах. Ведь при современном стремительном темпе жизни таких дел зачастую оказывается слишком много, особенно у бухгалтера.


Наши еженедельные бухгалтерские напоминания помогут вам ничего не забыть и вовремя исполнить свои обязательства перед контролирующими органами.< < …

Расчет ндфл

Округляем НДФЛ до целого по правилам математики и получаем 7 471 руб. Алименты удерживаются после удержания НДФЛ Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента? В общем случае для определения суммы налога из зарплаты нерезидента используется формула: НДФЛ = НБ * 30%.

Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%. Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа.

Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.
Объект налогообложения НДФЛ Порядок исчисления НДФЛ Алгоритм расчета подоходного налога состоит из двух последовательных шагов:

  • Определение налоговой базы – суммы трудовых доходов физического лица, подлежащих налогообложению, уменьшенной на размер вычетов, положенных гражданину по законодательству.
  • Выбор ставки – зависит от факта резидентства физического лица.

Если за последние 12 месяцев человек находился в РФ более 183 дней (включая выезды до полугода в образовательных и лечебных целях), он считается резидентом, а его трудовой доход облагается по ставке 13%. В противном случае используется повышенная ставка – 30%.

Существуют четыре категории нерезидентов, для которых используется ставка 13%: высококвалифицированные специалисты, беженцы, граждане, работающие по патенту, и выходцы из стран ЕАЭС.
На величину влияет не только тип дохода, но и лицо, его получившее (является ли резидентом РФ). Нерезиденты платят больше.

Налоговые ставки в 2017 — 2018 году Ставок по НДФЛ всего 5, выражается в процентном виде:

  1. наименования 9 — применяются только к облигациям до 01.01.2007;
  2. следующая 13 — самая распространенная, облагается заработная плата, дивиденды для российских резидентов, все прочие доходные суммы, не перечисленные ниже;
  3. 15 — применяется только по дивидендам, приобретенным нерезидентами;
  4. 30 — актуальна для доходов от ценных бумаг, также применяется по доходам нерезидентов, если для них не установлено иное;
  5. наибольшая 35 — достаточно большой список доходов, в частности это призовые деньги, подарки, если их сумма свыше 4тыс.руб.

Как рассчитать НДФЛ в онлайн калькуляторе (от дохода, от суммы на руки) Подоходный налог от дохода считайте в первом калькуляторе. Укажите полученную сумму и тип дохода, далее онлайн форма сама произведет расчет и выдаст налоговая величину и сумму, оставшуюся после налогообложения.

Подоходный налог от суммы на руки считайте во втором калькуляторе. Внести в единственное поле ту денежную величину, которая получена на руки. Также укажите, в связи с чем получена сумма — выберите подходящий вариант из предложенного списка в выпадающем меню.

Далее проводится онлайн расчет, результатом которого становится известная сумма НДФЛ и изначальная доходная величина.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

Калькуляторы предельно просты. Задача — правильно определить тип дохода. От этого зависит ставка НДФЛ, по которой нужно проводить расчет.

В целом все ставки закреплены в налоговом кодексе. Наименьшая — 9%, наибольшая — 35%.

Подробнее см. в нашем материале «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году (нюансы)». У вас есть имущественный вычет? Имущественный вычет: Имущественный вычет – это сумма расходов на строительство и приобретение жилья и др.

Имущественный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты. Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции.

Максимальный размер вычета – 2 млн. руб., а по процентам по займу – 3 млн. руб. Подробнее см. в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2016».

Источник: http://zakon52.ru/rasschitat-summu-esli-izvesten-ndfl/

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты: расчет онлайн

Рассчитать сумму если известен ндфл

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты – исходя из облагаемых доходов и ставки налога с применением или без применения вычетов. В статье – формулы и примеры расчета, а также бесплатные справочники и полезные ссылки.

Без проблем платить НДФЛ помогут следующие документы (их можно скачать):

Как рассчитать НДФЛ, важно знать налоговым агентам – экономическим субъектам, которые выдают облагаемые вознаграждения физлицам.

Фирмы и предприниматели исполняют обязанности налоговых агентов, если от них получают вознаграждения физлица – налоговые резиденты РФ.

Кроме того, в качестве налоговых агентов выступают фирмы и предприниматели, которые передают облагаемые суммы физлицам – нерезидентам, если эти суммы квалифицируются как полученные от источников в России.

Чаще всего физлица получают облагаемые вознаграждения в рамках трудовых отношений (в виде зарплаты, отпускных, больничных, доплат за особые условия труда или особый климат (районные коэффициенты и «северные» надбавки), доплат за ночную работу и труд в выходные и т.д.).

Вознаграждения могут выдаваться не только денежными средствами, но и неденежной форме – например, натуральная часть заработной платы. В перечисленных случаях вопрос о том, как рассчитать НДФЛ, возникает у работодателей, так как именно они выступают в роли налоговых агентов.

Как рассчитать НДФЛ от суммы, выплаченной работодателем, читайте далее.

Кроме того, физлица могут получить облагаемую сумму от юрлица, предпринимателя, нотариуса, адвоката или обособленного подразделения иностранной фирмы в виде вознаграждения по договору ГПХ, в том числе при оказании услуг, выполнении работ, передаче имущества или имущественных прав. 

Другие справочники по оплате труда

Ознакомившись с формулой расчета НДФЛ, не забудьте посмотреть следующие справочники, они помогут в работе:

Расчет зарплаты – онлайн

При расчете зарплаты важно правильно применить формулу расчета НДФЛ, так как после удержания налога начисленная сумма существенно отличается от суммы, причитающейся к выплате.

Если сумма налога будет завышена, то возникнет недоплата сотруднику, а это серьезное нарушение трудового законодательства и локальных документов работодателя. А если занизить сумму налога, то последуют санкции со стороны налоговой инспекции.

Поэтому, чтобы избежать проблем, рекомендуется рассчитывать зарплату автоматически – в программе БухСофт.

Программа БухСофт автоматически рассчитает зарплату, сформирует всю «первичку», начислит НДФЛ и взносы, составит «зарплатную» отчетность и протестирует ее всеми проверочными программами ФНС, ПФР и ФСС. Попробуйте бесплатно:

Рассчитать зарплату онлайн

Налоговая база по НДФЛ

При решении вопроса о том, как рассчитать НДФЛ, под налоговой базой понимаются денежные и неденежные доходы физлица, подпадающие под налогообложение. Обычно для расчета налоговой базы применяется формула:

Из формулы видно: для того, чтобы рассчитать НДФЛ, нужно определить налоговую базу исходя из трех сумм:

  • полученных доходов;
  • необлагаемых и льготируемых доходов;
  • вычетов, которые применяются только при определенных условиях.

К необлагаемым доходам относятся суммы, перечисленные в стать 217 НК РФ, в том числе:

  • государственные пособия – например, больничные;
  • выплаты в возмещение вреда здоровью;
  • суточные в пределах норматива – 700 р. в день по России и 2500 р. в день – за границей;
  • единовременное пособие при рождении ребенка в пределах 50 000 р. на одного ребенка;
  • возмещение работодателем стоимости санаторно-курортных путевок, если эта сумма не учтена при налогообложении;
  • поступления от продажи недвижимости, акций АО или долей ООО, которые находились во владении физлица сверх нормативного срока;
  • подарки, материальная помощь, выигрыши в азартные игры и в лотерею в пределах 4000 р.

Пример 1

Как посчитать НДФЛ

ООО «Символ» в апреле выдало менеджеру по продажам материальную помощь в сумме 5000 р. и подарок стоимостью 3000 р. ко дню свадьбы. В этом случае под подоходный налог подпадает доход в сумме 1000 р., так как доходы в виде матпомощи и подарка освобождаются от налогообложения на сумму 4000 р. по каждому основанию.

Облагаемыми доходами считаются суммы, не упомянутые в статье 217 НК РФ, которые получены:

  • физлицом – налоговым резидентом России;
  • физлицом – налоговым нерезидентом, если по правилам НК РФ эти суммы квалифицируются как поступившие из источников в РФ.

Пример 2

Как рассчитать НДФЛ от суммы отпускных

Дистанционный сотрудник ООО «Символ», работающий в Молдавии, в июне взял оплачиваемый отпуск.  Так как отпускные физлицу, работающему за границей, не считаются полученными от источников в РФ, а дистанционный работник находится в статусе налогового нерезидента, то «Символ» не должен удерживать налог с отпускных.

К облагаемым поступлениям, кроме выплат от работодателей и заказчиков по договорам ГПХ, относятся также специфические доходы, такие как:

  • поступления в натуральной форме;
  • сверхнормативные проценты по вкладам;
  • экономия на процентах по займам, полученным физлицом;
  • материальная выгода и т.д.

Например, налоговая база по НДФЛ в части материальной выгоды определяется по формуле:

Пример 3

Как рассчитать НДФЛ

Оклад менеджера по продажам ООО «Символ» – 50 000 р. в месяц. В марте менеджер был направлен в командировку по России на пять дней и получил суточные из расчета 1000 р. в день. В июне у менеджера родился первый ребенок, в связи с чем «Символ» выплатил ему единовременную матпомощь в сумме 70 000 р.

Если исходить из условия, что менеджер – налоговый резидент России, то налоговую базу по НДФЛ формируют следующие его доходы:

  • ежемесячная зарплата в сумме 50 000 р.;
  • сверхнормативные суточные в сумме 1500 р. ((1000 р. – 700 р.) х 5 дн.);
  • сверхнормативная сумма единовременной матпомощи – 20 000 р. (70 000 р. – 50 000 р.).

Что касается вычетов, то на сегодняшний день существуют следующие их виды:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Вычеты уменьшают только доходы, облагаемые по ставке 13%, полученные физлицами, которые считаются налоговыми резидентами России.

Пример 4

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты

Продолжим пример 3 и предположим, что менеджер «Символа» подал заявление на «детский» стандартный вычет. В таком случае его облагаемые доходы будут ежемесячно уменьшаться на 1400 р.

Если налоговый резидент России не получает облагаемых доходов, то воспользоваться вычетами по НДФЛ он не может.

Пример 5

Формула расчета НДФЛ

Супруга менеджера «Символа» с начала года была в декретном отпуске, а затем – в отпуске по уходу за ребенком. Так как соответствующие пособия не облагаются НДФЛ, претендовать на «детский» вычет она не вправе.

Как рассчитать НДФЛ по ставке 13%

Ставка налога в размере 13% применяется в следующих случаях:

  • в отношении доходов налоговых резидентов РФ, для которых не определены иные ставки НДФЛ;
  • при покупке иностранцами патента для трудовой деятельности в России;
  • по трудовым доходам высококвалифицированных специалистов и т.д.

Для расчета НДФЛ с доходов налоговых резидентов РФ по ставке 13% применяется формула:

Пример 6

Как рассчитать НДФЛ

Продолжим примеры 3 и 4, чтобы показать, как рассчитать НДФЛ от суммы облагаемых доходов менеджера «Символа»:

  • с январских доходов – 6500 р. (50 000 р. х 13%);
  • с мартовских выплат – 6695 р. ((50 000 р. + 1500 р.) х 13%);
  • с июньских доходов – 9100 р. ((50 000 р. + 20 000 р.) х 13%).

Как рассчитать НДФЛ от суммы дивидендов

Дивидендный доход получают владельцы хозяйственных обществ – АО и ООО – в виде распределения им прибыли, оставшейся после налогообложения. В зависимости от статуса физлиц – получателей дивидендов дивидендные доходы облагаются по следующим ставкам:

  • у налоговых резидентов – 13%;
  • у налоговых нерезидентов – 15%.

При распределении прибыли владельцам бизнеса определить сумму НДФЛ можно по формуле:

Как посчитать НДФЛ по ставкам 9%, 30% и 35%

Вопрос о том, как посчитать НДФЛ по ставкам, отличающимся от 13%, возникает при получении физлицами, например:

  • выигрышей в рекламных мероприятиях;
  • экономии на процентах и т.д.

В отношении доходов, подпадающих под ставки налогообложения 9%, 30% и 35%, при определении налоговой базы не применяются вычеты. Поэтому налоговую базу определяют по формуле:

Как посчитать НДФЛ, зная налоговую базу, иллюстрирует формула:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/2059-kak-rasschitat-ndfl-zarplaty

Ндфл калькулятор онлайн

Рассчитать сумму если известен ндфл

Россияне и граждане других стран, получающие доходы на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать в бюджет государства подоходный налог. НДФЛ могут начислить с заработной платы, средств, вырученных с продажи имущества и другой прибыли.

Высчитать сумму платежа поможет онлайн калькулятор НДФЛ, но прежде чем считать, необходимо разобраться с особенностями осуществления расчета.

Все физические лица являются плательщиками НДФЛ (исключение составляют люди, чей заработок невозможно официально подтвердить). В зависимости от типа облагаемого дохода существует несколько ставок налогообложения:

  • базовая ставка (для резидентов РФ) – 13%;
  • ставка для нерезидентов – 30%;
  • ставка на прибыль по облигациям – 9%;
  • ставка налога, который придется вычесть с выигрышей и с процентов по банковским вкладам – 35%.

К резидентам относятся все лица, проживающие в Российской Федерации более 182 дней в течение отчетного года, а также военнослужащие и госслужащие находящиеся длительное время в заграничной командировке. Все остальные – нерезиденты.

Подлежащие начислению от государства пенсионные и другие виды пособий, в том числе и маткапитал, не являются объектами налогообложения, учитывайте это при заполнении деклараций.

Как работать на калькуляторе?

Предположим, нам при помощи калькулятора НДФЛ необходимо рассчитать и вычесть из зарплаты налог, чтобы узнать сколько будет начислено к получению.

Чтобы осуществить расчет на калькуляторе НДФЛ от суммы на руки:

  • откройте на сайте форму онлайн калькулятора и выберите ставку НДФЛ: 13 процентов или 30 процентов.
  • укажите сумму заработка до вычета;
  • нажмите кнопку «Посчитать».

После того как расчет НДФЛ будет завершен на экране появится информация о начисленном налоге и о доходе после всех вычетов. Если вы уже получили деньги на руки и хотите рассчитать заработок до оплаты НДФЛ, введите исходное значение в графе «сумма без НДФЛ» и нажмите «Посчитать».

На что обращать внимание при расчетах?

Если есть несовершеннолетние дети (студенты – до 24 лет), это необходимо выделить при проведении онлайн расчетов НДФЛ на калькуляторе. Постарайтесь найти программу, которая высчитывает налог с учетом льготы. Согласно пункту 4 статьи 218 НК РФ, каждый из родителей (опекунов) имеет право претендовать на вычет в размере:

  • до 2 детей – 1400 рублей;
  • на 3 и более детей – 3000 рублей;
  • если родитель воспитывает детей в одиночку сумма вычета увеличивается в 2 раза.

На последний пункт обратите особенное внимание, даже если программа способна посчитать NDFL родителю, вычисленный результат может оказаться ошибочным, так как не был произведен именно двойной вычет. Высчитать сумму налога вам придется самостоятельно. Для это из полученного результата вычитаем 1400 или 3000, по количеству несовершеннолетних на иждивении.

Еще один важный момент: высчитываться вычет на детей будет до того момента пока годовой доход налогоплательщика в сумме не достигнет трехсот пятидесяти тысяч рублей. К примеру, если зарплата человека составляет 50 тысяч в месяц, то уже в сентябре НДФЛ будет рассчитываться без учета детей.

Калькулятор поможет осуществить расчет имущественного вычета. Основания для его предоставления возникают после приобретения или продажи жилья и в ряде других случаев (п.1 ст. 220 НК РФ).

Так, если человек купил недвижимость у него есть возможность вернуть часть отнятого ранее налога.

А после продажи жилья он может получить имущественный вычет путем уменьшения оплачиваемого в бюджет налога с полученной прибыли.

Основные формулы

Чтобы вычислить налоговую базу с начала года, следует из суммарных доходов вычесть сумму имущественного, социального или иного вычета.

Зная базу и ставку, можно легко выделить из полученной прибыли сумму НДФЛ.

Для этого воспользуетесь следующими формулами расчета:

  • НДФЛ = НБ * 13% (для резидентов);
  • НДФЛ = НБ * 30% (для нерезидентов).

Формулы для того, чтобы выделить НДФЛ от заработной платы:

  • изначально начисляемый заработок = деньги «на руки» / (100% – 13%);
  • НДФЛ = оклад «на руки» * 13% / (100% – 13%).

Кем и как производится расчет налога и его уплата?

Обычно рассчитывает и уплачивает НДФЛ работодатель, но иногда граждане обязаны самостоятельно сдавать налоговую декларацию о доходах. В этом случае калькулятор незаменим, на нем можно за несколько секунд высчитать точную сумму налога.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, который работает по ОСН или имеет помимо заработной платы дополнительный доход со сдачи жилья в аренду или с получения дивидендов, до 31 марта следующего года он должен вычислить НДФЛ и сдать декларацию в ИФНС. Оплата налога осуществляется до 15 июля включительно. Рассчитать сумму налогового платежа поможет онлайн калькулятор.

Источник: https://AktBuh.ru/ndfl-calculator.html

Вопрос права
Добавить комментарий