Можно ли получить имущественный вычет большей суммы?

Налоговый вычет теперь можно получать много раз – МК

Можно ли получить имущественный вычет большей суммы?

Госдума одобрила новые правила компенсации от государства на покупку жилья

Плюсы нового налогового вычета…

Законопроект был подготовлен группой депутатов от фракций КПРФ и “Единая Россия” во главе с коммунистом Сергеем Штогриным. На рассмотрение нижней палаты парламента он был внесен 21 декабря 2012 года.

Выступая 10 апреля на заседании Госдумы, Сергей Штогрин отметил, что нововведения станут самой радикально правкой введенного еще в 2001 году механизма имущественного налогового вычета.

В соответствии с действующим законодательством налогоплательщик, получающий “белую” зарплату, при покупке квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них, а также при затратах на новое строительство может вернуть сумму удержанного с него подоходного налога.

На данный момент предельный размер такого вычета составляет 2 млн рублей. Его можно вернуть сразу или же частями в размере 13% от этой суммы, то есть 260 тыс рублей.

Однако право воспользоваться таким “поощрением” россияне имеют только один раз в жизни при покупке одной квартиры.

“Люди активно пользуются своим правом, возвращая себе часть уплаченных государству налогов. Так, с суммы в 2 млн рублей добросовестный налогоплательщик может рассчитывать на возврат 260 тыс. рублей — это существенные деньги, которые позволяют сэкономить и потратить их на другие нужды”, – пояснила депутат Галина Карелова («Единая Россия»).

Авторы законопроекта предлагают внести изменения в 220-ю статью Налогового кодекса РФ. По их мнению, большой размер вычета (2 млн рублей) не всегда может быть использован полностью. Поэтому они считают оправданным дать возможность гражданам использовать вычет в пределах установленной суммы вне зависимости от количества приобретаемых объектов недвижимости.

Проект закона изменит систему выплаты имущественного налога. Теперь он будет в большей степени привязан к налогоплательщику, а не к объекту. Таким образом, вычет можно будет получить не один раз, а несколько, до тех пор, пока его сумма не достигнет 2 млн рублей.

Такое нововведение благоприятно скажется на гражданах, покупающих жилье стоимостью менее 2 млн рублей. Однако на практике купить квартиру за такие деньги возможно лишь за пределами столицы (в Москве стоимость небольшой однушки колеблется от 3 до 5 млн рублей).

Также такая инициатива придется тем, кто собирается приобретать жилье в долевую собственность. Фактически получится, что выплаты покупателям недорогого регионального жилья будут выплачивать граждане, приобретающие дорогую недвижимость в Москве и Санкт-Петербурге.

“Законопроект устанавливает новые правила, когда вычет будет привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику. Это особенно важно для, тех, кто приобретает жилье в совместную собственность. При этом воспользоваться правом на вычет можно будет неоднократно – до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 260 тыс. рублей”, – уточнила Карелова.

К примеру, сейчас, если гражданин приобрел в 2010 году квартиру стоимостью 5 млн рублей, 3,5 млн из которых он получил по кредиту сроком на 10 лет. Общая сумма процентов по кредиту, уплаченная в 2011 году, составила 300 тыс рублей.

Купленная же квартира является общей совместной собственностью с супругой или единоличной собственностью покупателя (в случае долевой собственности размер вычета рассчитывается пропорционально размеру долей).

Таким образом, налоговый вычет покупатель получит из суммы 2 млн рублей (максимальная сумма для получения вычета) плюс вычеты за уплаченные проценты по кредиту. Следовательно размер имущественного налогового вычета на приобретение квартиры составит 2000000*13% = 260 тыс рублей.

А размер имущественного налогового вычета по фактически уплаченным процентам по кредиту за 2011 год – 300000*13% = 39 тыс рублей.

Введение же накопительного вычета позволит получить вычет еще раз, а также претендовать на возврат налога на сумму процентов по кредиту.

В законопроекте также предлагается предоставить право родителям усыновителям, приемным родителям, опекунам, попечителям) получать вычет по жилью, строящемуся или покупаемому в собственность своих детей до 18 лет.

И его минусы…

Инициатива депутатов получила положительный отзыв правительства. Однако согласно ранее обнародованному официальному отзыву Минфина РФ, чиновники отметили, что для того, чтобы налоговые вычеты распространялись на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают землю или жилье, необходимо конкретизировать перечень документов, требующихся для получения вычета.

Кроме того, по мнению Минфина, предложение депутатов приведет к выпадению доходов региональной бюджетной системы, так как в них поступает подоходный налог.

В связи с этим министерство финансов предложило компенсировать их, ограничив размер вычета по уплаченным процентам по кредитам, привлеченным на строительство или приобретение имущества, суммой в 1,5 млн рублей.

На данный момент налогоплательщики могут исключать из базы по налогу на прибыль расходы по уплате ипотечных процентов в полном объеме без ограничений по сумме.

Однако для граждан такая инициатива финансового ведомства обернется денежными потерями. Сейчас типичный кредит на покупку однокомнатной квартиры в Москве составляет 4 млн рублей на 15 лет под 12,5% годовых.

Следовательно процентов по такому кредиту будет выплачено свыше 4 млн рублей. В результате сумма возвращенного подоходного налога могла бы составить более 520 тыс рублей.

Однако если чиновники установят лимит в 1,5 млн рублей, то максимальный возврат граждане смогут получить лишь на 195 тыс рублей.

Так что, не удивительно, что в нижней палате парламента все еще остались депутаты, опасающиеся, что введение ограничения негативно скажется на объемах ипотечного кредитования. Вследствие этого они пообещали поспорить насчет такой инициативы Минфина при втором чтении законопроекта.

Тем временем Федеральная налоговая служба предлагает предоставлять налоговые вычеты тем, кто снимает квартиру. “Мы выходим в Минфин с таким предложением. Понятно, что это все будет обсуждаться”, – сказал руководитель управления налогообложения ФНС Дмитрий Григоренко.

При этом он уточнил, что такая мера должна стимулировать граждан платить налог за сдачу жилья в аренду.

По его словам, сейчас у налоговых органов нет инструментов, с помощью которых можно было бы привлечь граждан к декларированию сдаваемой в аренду недвижимости.

“Есть два субъекта: один сдает в аренду, другой снимает, каждый из которых не заинтересован в разглашении этой информации”, – пояснил Д.Григоренко.

Если такие вычеты будут введены, то они тоже будут иметь потолок, а налог с квартирных хозяев будет взиматься со всего дохода от аренды.

Источник: https://www.mk.ru/economics/2013/05/07/851435-nalogovyiy-vyichet-teper-mozhno-poluchat-mnogo-raz.html

Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить

Можно ли получить имущественный вычет большей суммы?

08.11.2016 | 08:00 105720

Российским гражданам, приобретающим недвижимость, закон гарантирует право на налоговую льготу. Она называется «налоговый имущественный вычет». Как же реализовать это право на практике?

Мы уже неоднократно писали о том, как получить налоговый вычет, разбирали многочисленные нюансы этого процесса. Однако вопросы, так или иначе касающиеся этой темы, по-прежнему остаются одними из самых популярных в редакционной почте БН. Поэтому мы решили собрать весь информационный минимум в одной публикации и постарались изложить эту информацию максимально понятно и доступно.

Что такое, кто такой?

Итак, официально трудоустроенный россиянин получает свою заработную плату за минусом подоходного налога, который составляет, как известно, 13%.

Купив квартиру, дом или земельный участок под строительство, он имеет законное право вернуть часть потраченной на приобретение недвижимости суммы, то есть получить налоговый имущественный вычет.

Вернуть из госбюджета можно те же 13%, но уже от стоимости недвижимости.

Закон (а именно статья 220 Налогового кодекса РФ) устанавливает предельную планку этой стоимости – 2 млн руб., что, конечно, не радует жителей столиц, где за такую сумму купить практически нечего.

Так что если квартира стоит в два или три раза больше, государство все равно вернет 13% только с двух миллионов. Нетрудно подсчитать, что это 260 тыс. руб.

Если покупка совершалась с привлечением ипотечного кредита, то будет и второй бонус, но об этом позже.

До 1 января 2014 года воспользоваться налоговым вычетом можно было только один раз. Тех, кто приобрел недвижимость до этой даты и не сумел выбрать все 260 тысяч, можно отнести в разряд невезучих (так же как и тех, например, кто рожал двух и более детей до появления материнского капитала). Им больше не положено ничего.

А вот покупатели новой формации, после 1 января 2014-го, могут рассчитывать на полный объем государственной поддержки. Допустим, в 2014 году купили комнату в коммуналке за 1,5 млн руб., получили возврат 195 тысяч, а сейчас замахнулись на однокомнатную квартиру – будьте любезны, получите после приобретения недополученные ранее 65 тысяч.

Еще 13 процентов

Вторая часть имущественного налогового вычета доступна тем, кто для приобретения недвижимости брал ипотечный кредит. Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой можно получить налоговый вычет, с 1 января 2014 года составляет 3 млн руб. Вернуть можно 13% от этой суммы – 390 тыс. руб.

Суммы уплаченных процентов по кредитам, полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений. В действительности случаи, когда сумма выплаченных по ипотеке процентов даже приближается к 3 млн, единичны.

Так что ограничения эти установлены скорее для покупателей элитной недвижимости, которые и без помощи государства способны решить свой жилищный вопрос.

Нелишне отметить, что получить возврат части уплаченных процентов по ипотеке можно только один раз в жизни. Важно также знать, что заем (кредит) должен быть целевым, то есть предназначенным именно для покупки жилья.

Зачастую, когда речь идет о небольшой сумме денег, которых не хватает покупателю, он берет так называемый потребительский кредит, по которому процентная ставка выше, но который получить проще.

Так вот, никаких компенсаций такому заемщику не полагается.

«Процентный» вычет распространяется и на ту ситуацию, когда заемщик перекредитовывается по тем или иным причинам. Сохраняют право на вычет по ипотечному кредиту и те, кто приобретал квартиру до 2014 года без ипотеки, а теперь решил улучшить жилищные условия, воспользовавшись кредитом.

Кто право имеет

Как уже говорилось, право на налоговый вычет имеют только работающие граждане, говоря официально – налоговые резиденты РФ (о детях чуть подробнее – ниже). Это пункт первый. Пункт второй: недвижимость должна быть приобретена на территории России.

Квартиру, дом или земельный участок при покупке можно оформить на нескольких собственников. Тогда каждый из собственников имеет право на возврат в соответствии со своей долей. Если квартира стоит 2 млн руб.

и у владельца в ней 1/2 доли, то вернуть он может 13% от 1 млн руб.

Собственники, впрочем, могут договориться о распределении долей и, соответственно, налогового вычета на свое усмотрение – даже выделить все 100% одному и 0% второму.

Как мы понимаем, каждый из супругов, приобретающих жилье в совместную долевую собственность, имеет право на налоговый вычет. И если квартира стоит 4 млн и дороже, а доли распределены поровну, то можно претендовать сразу на 520 тыс. руб. на двоих. Если же вы приобретаете недвижимость дешевле, то не до конца использованный вычет доберете при следующей покупке.

Сособственником недвижимости может быть, конечно, и несовершеннолетний ребенок. В таком случае налоговый вычет за него получают родители, точнее один из них, в зависимости от договоренности. При этом в будущем ребенок свое право на получение имущественного вычета при покупке недвижимости также может реализовать.

Кстати, важное замечание: налоговый вычет не полагается, если сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами – между супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, опекунами и подопечными, полнородными и неполнородными братьями и сестрами. И даже более того – между начальником и подчиненным.

Как получить

Сумма, подлежащая возврату по налоговому вычету, выплачивается гражданам в соответствии с размерами уплачиваемых подоходных налогов за год. Чтобы получить все сразу, нужно или иметь очень большой доход, или же ждать обещанного года три.

Способов получить налоговый вычет два – через налоговую инспекцию или через работодателя.

Вариант первый: в начале года, следующего за годом покупки (и оформления в собственность!), вы обращаетесь в налоговую инспекцию. И вам возвращают подоходный налог – те самые 13%, – уплаченный вами за предыдущий год.

Эта сумма, очевидно, не покроет общей суммы возврата, а потому на следующий год вы вновь обращаетесь в налоговую – и так до тех пор, пока не исчерпаете всю положенную сумму. Другие 13% (за проценты по ипотеке) вы будете возвращать также поэтапно либо сразу после погашения кредита.

И в том, и в другом случае частями – более муторно, а сразу – значит по прошествии времени и, безусловно, с инфляционными потерями.

Вариант второй: сразу после покупки недвижимости, не дожидаясь окончания налогового периода, обращаемся к работодателю с заявлением, чтобы он не удерживал с вашей зарплаты подоходный налог. Теперь, до исчерпания положенного возврата, ваша зарплата будет на 13% больше, чем раньше.

Право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры и, соответственно, оформления права собственности. Вычет можно получить и через десяток лет.

Что считают

Налоговый вычет получают за покупку как квартиры, так и комнаты или же доли в квартире. Если покупается квартира в строящемся доме, вычет можно будет получить только по завершении строительства многоквартирного дома и оформления права собственности.

При покупке индивидуального жилого дома (или доли в нем) право на налоговый вычет возникает сразу, даже когда частный дом покупается в недостроенном виде. На недострой ведь можно оформить право собственности.

С земельным участком возможны два сценария. Купив его уже вместе с готовым жилым домом, получить налоговый вычет можно сразу после оформления собственности на землю и дом. А вот если приобретен только земельный участок – с целью построить на нем жилье, то и право на налоговый вычет появится только после постройки этого дома.

В затраты на покупку жилья, учитываемые при расчете налогового вычета, могут быть включены и дополнительные расходы.

При новом строительстве или приобретении жилого дома это расходы на разработку проектной и сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству (достройке) и отделке, на организацию на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

Для квартиры это будут расходы на приобретение отделочных материалов и работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Тут стоит отметить, что по затратам на перепланировку, покупку сантехники, мебели и бытовой техники налоговый вычет законодательством не предусмотрен.

А по перечисленным пунктам, которые в сумму компенсации входят, необходимо документальное подтверждение, поэтому сохраняйте все чеки на купленные отделочные и строительные материалы, а также документы (договоры, акты приемки и пр.) на оказанные услуги.

Что предъявлять

Для оформления налогового вычета, если вы обращаетесь в управление Федеральной налоговой службы по месту регистрации, необходимо подать следующие документы (см. справку).

Справка БН

1. Заполненная декларация 3-НДФЛ

2. Справка 2-НДФЛ с места работы

3. Копия документа, подтверждающего право на квартиру. Ранее это было свидетельство о праве собственности, с 15 июля 2016-го – выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП), а с 2017 года – выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН)

4.

Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). И копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом) 5. Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве 6. Копия паспорта заявителя читать все скрыть

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Если оформляем налоговый вычет на работе, то сначала нужно написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Затем подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета (см. выше).

После этого все равно придется посетить свое УФНС по месту жительства, чтобы представить туда заявление с приложением копий документов, подтверждающих ваше право. ФНС отмечает: при подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

По истечении 30 дней вы должны получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет. Это уведомление, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы получаемых физическим лицом доходов до конца года, вы и передаете своему работодателю.

В основном это все, что нужно знать о налоговом вычете. Конечно, бывают разные житейские ситуации, иногда уникальные. В таких случаях лучше прибегнуть к помощи юриста или же запросить информацию в налоговой службе.

Игорь Воронин    Алексей Александронок   

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/234678/

Как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье

Можно ли получить имущественный вычет большей суммы?

Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

Кто может получить

Источник: РИАМО, Николай Корешков Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей. Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд.

Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.

Приобретение имущества

Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:

  • если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
  • если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;
  • если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.

При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.

А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы.

Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей. А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами.

Читайте, как зарегистрировать недвижимость в Московской области>>

Документы

Источник: Фотобанк Московской области, Борис Чубатюк Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов;
  • свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).

Продажа имущества

Источник: Фотобанк Московской области, Анастасия Осипова Доход от продажи квартиры облагается налогом. Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами. Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры.

Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 1 млн рублей, а НДФЛ – 130 тысяч рублей.

Документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
  • копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).

Куда обратиться

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Виктория Кулагина

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/kak-poluchit-imushchestvennyy-nalogovyy-vychet-v-podmoskove

Налоговый вычет: как получить деньги от государства

Можно ли получить имущественный вычет большей суммы?

Вы купили недвижимость, оплатили лечение, вложились в образование. Иными словами, потратили значительную сумму. Чтобы не пришлось затягивать пояс потуже, воспользуйтесь налоговым вычетом.

То есть верните за счет государства подоходный налог (НДФЛ) — 13% от потраченной суммы. Например, вы купили комнату за 1,5 млн рублей. Максимальная сумма, которую вы сможете получить обратно, — 195 000 рублей.

Нет, мы не сошли с ума.

Нет, это не противозаконно. Нет, это несложно.

Схема расчета налогового вычета:
потраченные деньги х 0,13 = размер налогового вычета

Но! Сумма возврата не может быть больше налогов, уплаченных вами в государственный бюджет.

Если вы купили недвижимость

При покупке квартиры, дома или земельного участка вы имеете право на налоговый вычет. Успокоим тех, кто совершил покупку не сегодня, а 5, 7, 10 лет назад. Вы тоже сможете получить налоговый вычет, он никак не привязан к дате приобретения жилья.

Если недвижимость оформлена в долевую собственность — тоже не проблема. Каждый получит налоговый вычет пропорционально своей доле. Также по письменной договоренности собственников жилья весь налоговый вычет может получить один из них.

А если доля принадлежит несовершеннолетнему гражданину, то за него налоговый вычет получит один из родителей. При этом ребенок не потеряет своего права на получение имущественного вычета при покупке собственного жилья в будущем.

МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА ВЫЧЕТА.

Вычет рассчитают на основе НДФЛ за последние 3 года. Сумма вычета при покупке недвижимости не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей), даже если она стоит дороже 2-x млн.

ИПОТЕКА. Если вы пошли по тернистому ипотечному пути, то помимо 13% от стоимости жилплощади вам положен возврат 13% от суммы процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования.

Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 млн рублей. Это значит, что вернуть вы сможете законные 390 000 рублей. Это максимум, обратите внимание.

Если сумма процентов в вашем случае ниже 3 млн, значит и налоговый вычет будет меньше.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Чтобы получить налоговый вычет, нужно соблюсти следующие условия:

1) жилплощадь находится в России, и у вас есть документ, подтверждающий право собственности на нее; 2) у вас есть российская прописка;

3) вы официально трудоустроены, то есть платите налоги (по трудовому договору или договору подряда — неважно). Если вы индивидуальный предприниматель с упрощенкой — увы, останетесь без вычета. Если же у вас система налогообложения общая, то и вычет получите на общих основаниях.

ВЫЧЕТ, СВЯЗАННЫЙ С ПОКУПКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ, НАЗЫВАЕТСЯ ИМУЩЕСТВЕННЫМ

КВАРТИРА. Получить налоговый вычет вы сможете, если купили квартиру, комнату или долю в квартире.

Но если вы вложили средства в строящийся дом, придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и тогда подавать на налоговый вычет.

ДОМ.

История та же, что и с квартирой: вычет положен как за дом целиком, так и за долю в нем. Но при этом неважно, купили вы готовый дом или недостроенный.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК. Если вы купили участок с построенным домом, то получите налоговый вычет сразу послеполучения свидетельства на право собственности. А если приобрели землю под застройку, но ничего пока на ней не возвели — ждите окончания строительных работ.

ОТДЕЛКА. Если в договоре купли-продажи указано, что жилплощадь продается без отделки, можете смело включать отделочные работы в заявление на налоговый вычет. Но при одном условии: у вас на руках должны быть все чеки, подтверждающие расход денежных средств. Убеждения на словах и «мамой клянусь» не подойдут.

А вот на что нельзя получить вычет. Если вы затеяли перепланировку, налоговый вычет получить не удастся. Как впрочем, не светит он и за покупку мебели и сантехники.

Если вы инвестируете в образование

Учитесь вы сами или ребенок — не важно, налоговый вычет выплачивается и за одно, и за другое.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Налоговый вычет за обучение можно получать за себя и близких родственников: детей, братьев и сестер до 24 лет. За внуков, теть и дядь — нельзя.

Российское это учебное заведение или иностранное, частное или государственное — не принципиально, главное, чтобы у него была лицензия на ведение образовательной деятельности. Ее надо будет предоставить в налоговую.

Если вы платите за себя, то в расчет идет как очная, так и заочная форма обучения, если — за родственников, то для вычета подходят только очники.

Детские сады также входят в систему образования РФ. Если у садика, в который ходит ваш ребенок, есть лицензия, подавайте на вычет.

ВЫЧЕТЫ, СВЯЗАННЫЕ С ОБРАЗОВАНИЕМ И ЛЕЧЕНИЕМ, НАЗЫВАЮТСЯ СОЦИАЛЬНЫМИ

Это еще не все. Автошколы, курсы по изучению иностранных языков и так далее — при оплате любого обучающего курса и наличии лицензии у организации вы вправе рассчитывать на вычет. Максимальный размер вычета за обучение ребенка рассчитывается из суммы 50 000 рублей в год.

Максимум для расчета вычета на ваше образование находится на отметке 120 000 рублей. Если вы платили и за себя, и за ребенка, имеете право на 2 вычета. Максимальная общая сумма, от которой возвращают 13%: (120 000 рублей +  50 000 рублей) х 0,13 = 22 100 рублей.

Даже если образование обошлось вам дороже, больше по налоговому вычету за 1 год получить невозможно. Но если растянуть процесс…

Вычет на образование имеет годовое ограничение 22 100 рублей. Если вы внесли всю сумму за обучение сразу за несколько лет, то на большее не рассчитывайте.

Но, разбив общую стоимость обучения на несколько лет, вы будете ежегодно получать 13%, в пределах установленного лимита, разумеется.

Если вы решили
поправить здоровье

За обследование или лечение в коммерческих клиниках, вам полагается налоговый вычет. Обязательные условия. Вычет можно получать за свое лечение и лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга. Главное: собрать все документы и чеки, подтверждающие лечение в данном учреждении.

Оформление вычета доступно в течение 3-х лет с момента оплаты лечения. День и месяц значения не имеют, только год. Вычет оформляется, только если вы предоставите копию лицензии клиники. Заговаривающие болезни на домузнахарки в программе не участвуют. Лечение бывает «обычным» и дорогостоящим (ЭКО и пластические операции, например).

Налоговый вычет с ограничением в 120 000 рублей распространяется на «обычное» лечение. Максимальный размер такого вычета 15 600 рублей. Если же вам потребуется лечение из списка дорогостоящих процедур, то вы имеете право на возмещение 13% от полной стоимости лечения. Вот пример: У Кати разболелись зубы.

Она держалась как могла — целых 4 месяца. Оттягивать дальше было невозможно, пришлось «сдаваться» в платную клинику. Там ей вылечили зубы — это стандартная процедура. За нее она заплатила 70 000 рублей. Но потребовалась еще и дорогостоящая операция стоимостью 150 000 рублей.

В 2017 году Катя заработала 480 000 рублей и уплатила с них НДФЛ в размере 62 400 рублей.

70 000 рублей, которые Катя заплатила за лечение, меньше лимита в 120 000 рублей и рассчитывается по стандартной схеме: 70 000 рублей х 0,13 = 9100 рублей.

Считаем сумму, подлежащую вычету по дорогостоящему лечению: 150 000 рублей х 0,13 = 19 500 рублей. Общий размер вычетов составляет 28 600 рублей. Это меньше, чем Катя заплатила в казну, поэтому она сможет получить всю сумму целиком.

К делу!

Чтобы вернуть себе деньги, нужно выбрать удобный для себя способ получения налогового вычета: через налоговую или работодателя.

ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ

Шаг 1. На сайте nalog.ru находите декларацию, заполняете, прикрепляете все подтверждающие документы и необходимые справки (в том числе 2-НДФЛ).

Шаг 2. Передаете пакет документов в налоговую одним из 3 способов: лично, по почте заказным письмом или на сайте nalog.ru.

Шаг 3. После одобрения декларации в налоговой, пишите заявления о возврате — форма там же, на сайте nalog.ru. И ждете поступления денег на свой расчетный счет.

В этом случае в текущем году вы продолжаете платить НДФЛ в размере 13%, а налоговый вычет поступит на ваш расчетный счет в следующем году.

ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ

Шаг 1. На сайте nalog.ru выбираете подходящую форму заявления (определить ее очень просто). Заполняете, прикрепляете подтверждающие документы и необходимые справки.

Шаг 2. Отправляете пакет документов в налоговую удобным способом: лично, по почте заказным письмом, на сайте nalog.ru.

Шаг 3. В течение 30 дней получаете уведомление о праве на налоговый вычет.

Шаг 4. Отдаете его работодателю и перестаете платить НДФЛ уже сейчас, то есть фактически получаете зарплату больше.

Уведомление действует до конца года, поэтому если налоговый вычет вернулся вам не полностью, в январе следующего года необходимо повторить те же действия и взять уведомление уже на остаток. Второй и третий разы это делать проще, так как в налоговой уже есть все документы на ваш вычет.

Если вы не совершали крупных трат, не инвестировали в недвижимость или образование, то вернуть часть потраченных средств на покупки можно за счет банка. Речь идет об программе RS Cashback. Расплачиваясь картами Банка Русский Стандарт, вы можете вернуть часть потраченной суммы в виде бонусов.

Ставка зависит от того, где совершается покупка — у партнеров банка можно вернуть до 30% от суммы. Накопив определенное количество баллов, оплачивайте ими мобильную связь, жилищно-коммунальные и другие услуги, покупайте за их счет товары из каталога или переводите их в рубли на счет своей карты.

Источник: https://www.rsb.ru/journal/articles/Nalog/Nalog.html

Что такое налоговый вычет и как его применяют (#2211)

Можно ли получить имущественный вычет большей суммы?

Получить налоговый вычет – это законный способ либо вернуть налоги из бюджета “живыми” деньгами, либо не платить налог. Здесь о том какие вычеты бывают, как ни них уменьшить доход, какую сумму налога вам вернут, примеры расчета суммы возврата.

Получить налоговый вычет – это законный способ вернуть деньги из бюджета, либо не платить налог на доходы. Здесь вы узнаете, что такое налоговый вычет, какие они бывают, как их можно получить.

Мы детально, но очень просто поясним механизм работы налогового вычета. Если вы уже знаете, что это такое, то эта статья будет вам не интересна и дальше читать не нужно.

Если же вы полагаете, что государство обязательно вам что то вернет, то лучше ознакомиться с текстом ниже.

СОДЕРЖАНИЕ

♦ О вычете и налогах в общих чертах
♦ Налоговый вычет – простое определение
♦ Налоговый вычет – понятные выводы
♦ Виды налоговых вычетов

О вычете и налогах в общих чертах

Многие люди искренне считают, что, например, при покупке квартиры государство им обязательно заплатит 260 000 руб. (некоторые, наиболее наивные, вообще полагают, что им заплатят аж 2 000 000 руб.).

Почему именно эту сумму? Откуда она взялась? Почему именно при покупке квартиры, а, например, не стиральной машины? Обычно, никто в такие подробности не вдается. А следовало бы.

Прежде чем трясти деньги с государства нужно как минимум разобраться когда их вам должны, а когда нет и в каких суммах.

Все мы являемся честными налогоплательщиками. Платить налоги святая и почетная обязанность каждого человека прописанная в Конституции. Прежде всего речь идет о налоге на доходы физических лиц.

Ведь получая тот или иной доход (например, от продажи нашего имущества или от сдачи пустующей квартиры в аренду) мы обязаны заплатить налог в бюджет. А, например, с зарплаты его удерживают автоматически.

То есть мы получаем на руки деньги уже за вычетом налога.

Полученный нами доход облагают налогом по ставке 13 процентов. Но не всю его сумму. Налог удерживают лишь с дохода, облагаемого налогом. Как его определить? Нужно из общей суммы дохода вычесть налоговые вычеты, на которые вы имеете право. С оставшейся суммы заплатить 13 процентов государству.

Налоговый вычет – простое определение

Налоговый вычет – эта некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход, облагаемый налогом. В результате доход становится меньше. Соответственно уменьшается и сумма налога, которую вы должны заплатить. Если с вас был удержан налог без учета вычета (то есть в большей сумме, нежели нужно), вам обязаны вернуть переплату.

Почему эта сумма «некая»? Потому что в зависимости от конкретной ситуации она различается. Размер вычета может составлять от 1 рубля до суммы превышающей 2 000 000 рублей.

Налоговые вычеты бывают нескольких трех видов: имущественные, социальные и стандартные. Но пока останавливаться на этих подробностях не будем. Продемонстрируем лишь общий принцип работы налогового вычета любого типа.

У всех перечисленных вычетов он одинаков.

Пример Предположим, что ваша зарплата составляет 50 000 руб. в месяц. Никаких вычетов у вас нет. Налог на доходы, который будет с нее удержан, составит:

50 000 руб. х 13% = 6500 руб.

Эту сумму, предприятие в котором вы работаете, будет ежемесячно платить в бюджет. Следовательно, «на руки» вы ежемесячно получаете зарплату за вычетом налога, то есть лишь в сумме:
50 000 – 6500 = 43 500 руб.

За год вам будет начислена зарплата в размере:
50 000 руб. х 12 мес. = 600 000 руб.

За год с нее будет удержан налог в сумме:
6500 руб. х 12 мес. = 78 000 руб.

Итак, предприятие в котором вы работаете за год удержала с вас налог – 78 000 руб. и заплатила его в бюджет. В этом году вы получили право на налоговый вычет (какой именно – не важно). Следовательно, ваш годовой доход должен быть уменьшен на его сумму. Рассмотрим несколько ситуаций.

Ситуация 1. Вычет меньше дохода

Сумма вашего вычета – 120 000 руб.

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) – 120 000 руб. (вычет) = 480 000 руб. (облагаемый доход)

С него должен быть удержан налог в размере:
480 000 руб. (облагаемый доход) х 13% = 62 400 руб.

Однако, с вас уже удержали 78 000 руб. Предприятие, которое платило за вас налог рассчитывало ваш доход без учета вычета. Следовательно налог был переплачен. И часть от его суммы вы вправе вернуть из бюджета «живыми» деньгами.

Эта часть составит:
78 000 руб. (уже удержанный налог) – 62 400 руб. (налог, который нужно удержать) = 15 600 руб. (налог, который можно вернуть)

Ситуация 2. Вычет равен доходу

Сумма вычета – 600 000 руб.

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) – 600 000 руб. (вычет) = 0 руб. (облагаемый доход)

Получается, что в этом году вы не должны были платить налог вообще. Следовательно государство вам обязано вернуть всю сумму удержанного с вас налога (78 000 руб.).

Ситуация 3. Вычет больше дохода

Сумма вычета – 950 000 руб.

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) – 950 000 руб. (вычет) = 0 руб. (облагаемый доход)

Как и в ситуации 2 получается, что в этом году вы не должны были платить налог. Следовательно государство вам обязано вернуть опять же всю сумму налога (78 000 руб.).
———————-

Налоговый вычет – понятные выводы

Как видно из примера государство вам не платит деньги, а возвращает лишь то, что когда то заплатили вы. Проще говоря чем выше ваш доход, тем больше сумма налога которую с вас удерживали.

Чем выше сумма налога, тем больше вам могут вернуть. Поэтому, если например, вы получили право на вычет в размере 2 000 000 руб.

(такую сумму вычета предоставляют при покупке недвижимости), то максимальная сумма, которую вернет государство, составит:

2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

И эту сумму вам вернут лишь при условии, что вы ее в бюджет заплатили. Поэтому пенсионеры или студенты обычно получить вычеты не могут. Им платится лишь пенсия или стипендия. Такие выплаты налогом не облагают. Следовательно они в бюджет ничего не платят и возвращать им попросту нечего. Получается, казус. Право на налоговый вычет у них есть, но воспользоваться им они не могут.

Ну и конечно вычет может просто уменьшить ваш доход с которого нужно платить налог. То есть речь идет не о возврате налога из бюджета, а о возможности его в бюджет не платить (полностью или частично).

Пример
Вы продали квартиру, полученную по наследству. Ее продажная стоимость – 1 200 000 руб.

Если посчитать налог без вычета его сумма составит:
1 200 000 (доход от продажи) х 13% = 156 000 руб.

Но продавцы недвижимости имеют право на налоговый вычет. Его сумма 1 000 000 руб. Если воспользоваться вычетом, то ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 200 000 (доход от продажи) – 1 000 000 (вычет) = 200 000 руб.

С него причитается налог в размере:
200 000 руб. х 13% = 26 000 руб.

Это на 130 000 руб. меньше.
——————

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты условно можно разделить на три основные категории:

А именно:

расходов на покупку недвижимости (это также имущественный вычет). Про то как получить вычет при покупке недвижимости читайте по этой ссылке. Про этот налоговый вычет написано в статье 220 пункте 3 подпункте 1 Налогового кодекса;

расходов на лечение или обучение (это вычет – социальный). По этой ссылке подробно написано про вычет на лечение, по этой ссылке написано про вычет за обучение. В законе про эти налоговые вычеты написано в статье 219 пункт 1 подпункт 3 (лечение) и подпункт 2 (обучение) Налогового кодекса;

третья – их предоставляют некоторым людям при выполнении определенных условий (это вычет стандартный). Например, на него имеют право родители несовершеннолетних детей, инвалиды, ветераны войны, чернобыльцы и т. д. Про этот налоговый вычет написано в статье 218 Налогового кодекса.

В применении каждого из этих вычетов есть свои особенности (смотрите соответствующие ссылки).

Портал “Ваши налоги”
2020

Источник: https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-primenyayut

Вопрос права
Добавить комментарий