Могу ли я получить налоговый вычет за учебу своего ребенка?

Налоговый вычет за обучение в 2019 году: как получить и правильно оформить

Могу ли я получить налоговый вычет за учебу своего ребенка?

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

 

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

  1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

    Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

    В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

    Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

  2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

    При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

  4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
  5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы:
  • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
  2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

  1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
  • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
  • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://school.kontur.ru/publications/1694

Вычет на обучение

Могу ли я получить налоговый вычет за учебу своего ребенка?

Что такое налоговый вычет за обучение?

Налоговым кодексом РФ предусмотрен ряд льгот, позволяющий гражданам уменьшить сумму подоходного налога (НДФЛ) к уплате или же вернуть излишне уплаченный НДФЛ.

Так, например, при оплате обучения Вы можете воспользоваться этой льготой и вернуть часть затраченных на образование денег. Данное право прописано в п.2 ст.

219 Налогового кодекса РФ и называется социальный налоговый вычет на обучение.

Если Вы получаете доход, с которого удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, при этом Вы оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев/сестер в возрасте до 24 лет (обучающиеся по очной форме) то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение?

Довольно часто, когда люди узнают о социальном налоговом вычете за обучение у них, возникает вопрос, а в каких именно ситуациях можно получить вычет. Например, я оплатил обучение своего племянника, могу ли я воспользоваться налоговым вычетом?

Давайте поподробнее рассмотрим условия, при которых можно воспользоваться правом на налоговый вычет на обучение:

– Вы оплатили свое обучение или обучение детей (в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме) или обучение брата/сестры (в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме)

Пример: Жаворонков В.В. официально работает, и с его дохода удерживается НДФЛ по ставке 13%. При этом Жаворонков заплатил за обучение племянника в автошколе, а также за дошкольные подготовительные курсы для своего ребенка. Жаворонков В.В.

может воспользоваться правом на получение налогового вычета на обучение, но включить в вычет он может только расходы на оплату курсов своего ребенка, так как вычет на обучение племянников/племянниц налоговым законодательством не предусмотрен.

– образовательные услуги, предоставлены лицензированными образовательными учреждениями или ИП (имеющими лицензию на ведение соответствующего вида деятельности).

– документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас, т.е. на лицо, которое будет получать вычет (или оформлена рукописная доверенность на передачу денежных средств для оплаты обучение);

– Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13 %.

Пример: Львова А.Л. длительное время находится в декретном отпуске, при этом она оплачивала свое обучение в автошколе. Львова не сможет получить налоговый вычет на обучение в автошколе, так как она не получает дохода, с которого бы удерживался НДФЛ (соответственно и возвращать ей нечего).

Обратите внимание, у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей/братьев/сестер) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за обучение

Налоговый вычет на обучение рассчитывается за календарный год, его размер определяется исходя из следующих ограничений:

– поскольку вычет – это в какой-то степени возврат удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ), то соответственно нельзя вернуть налог больше, чем с Вас он был удержан за календарный год;

– можно получить до 13% от суммы расходов на обучение, но не более 15 600 рублей в год, поскольку максимальный размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. руб. в год (120 тыс. руб. х 13% = 15 600 рублей).

Более того, сумма – 15 600 рублей распространяется не только на вычет на обучение, а на все социальные вычеты суммарно. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы, взносы на страхование жизни) не должна превышать 120 тыс. руб.

(соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

– При этом максимальный размер вычета по расходам на оплату обучения детей составляет 50 тыс.руб. на каждого ребенка (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2017 году Петров П.П.. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 170 000 руб. При этом за 2017 год он заработал 300 000 рублей и уплатил подоходного налога 39 000 рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 руб. (что меньше 170 000 руб.), то за 2017 год Петров П.П. сможет себе вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Пример: В 2017 году Воробьев А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в автошколе в размере 30 000 руб. и курсы иностранного языка для себя в размере 80 000 руб. При этом за 2017 год Иванов А.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Соответственно, за 2017 год Воробьев В.А. сможет вернуть (30 000 + 80 000 )* 13% = 14 300 руб.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на обучение?

Для того чтобы воспользоваться своим правом на социальный налоговый вычет по расходам на лечение Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации следующий пакет документов:

– декларация по форме 3-НДФЛ;

– заявление на возврат налога;

– договор с учебным заведением;

– платежные документы, подтверждающие Ваши расходы;

– документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

– справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения ребенка/брата/сестры (если форма обучения не прописана в договоре)

– копия лицензии учреждения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре).

Конечно для каждой конкретной ситуации перечень документов может немного отличаться, например, если Вы получаете вычет по расходам на обучение ребенка, то Вам необходимо предоставить документы подтверждающие ваше родство, например, свидетельство о рождении ребенка. При этом стоит отметить, что если Вы несли расходы на обучение несколько лет, то соответственно за каждый год заполняется отдельная декларация 3-НДФЛ и прикладывается отдельный пакет документов, подтверждающих Ваше право на налоговый вычет.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете получить вычет за обучение только за те года, когда Вы непосредственно производили оплату (согласно платежным документам). При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь по окончании календарного года, в котором была произведена оплата. То есть, если Вы оплатили обучение в 2018 году, то вернуть деньги через налоговую инспекцию сможете только в 2019.

Согласно ст. 78 НК РФ вернуть налог возможно не более чем за 3 последних года. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не позднее чем через три года после оплаты обучение. Например, в 2018 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Закажите декларацию 3-НДФЛ

Оформить заказ Нужна консультация

Источник: https://nalog24.online/deduction/sotsialnyy-vychet/vychet-na-obuchenie/

Вычет за обучение ребенка, брата или сестры

Могу ли я получить налоговый вычет за учебу своего ребенка?

Условия для получения вычета
Размер вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период нужно подавать документы вналоговую
Как заверить документы

Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам, тоимеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть частьпотраченных денег.

Условия для получения вычета

  • Вы налоговый резидент РФ.
  • Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас естьдругой доход, с которого платится налог.
  • Учебное заведение имеет лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. Вуз может быть государственным,частным, российским или заграничным.
  • Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
  • Форма обучения только очная.
  • Договор заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги.
  • За учебу платите именно вы и это подтверждено платежнымидокументами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от васдолжна быть доверенность на передачу денег.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.

Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в налоговуюинспекцию по месту жительства пакет документов,включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Размер вычета за обучение

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей. Вернуть можно 13% от фактическихзатрат, но не больше 15,6 тыс. рублей (120тыс. рублей х 13%). Это ограничение касается вычета засобственное обучение, обучение братьев и сестер.

Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальнымивычетами. Налоговый вычет за каждого ребенка составляет50 тыс. рублей. Это значит, что вы можетевернуть 13% от этой суммы: 6,5 тыс. рублей.

Не забудьте, что сумма возврата не может быть большеНДФЛ, выплаченного вами в бюджет в течение года. Наследующие периоды остаток не переносится и сгорает.

Пример:

В течение одного года вы заплатили за свою учебу в автошколе50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детскийсад сына 60 тыс. рублей. Несмотря на то, что за себя и за брата вызаплатили 150 тыс., максимально допустимый размер социальноговычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, тоесть 15,6 тыс. рублей.

И несмотря на то, что за детский сад сына вызаплатили 60 тыс., максимально допустимый размер вычета за учебуребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, тоесть 6,5 тыс. рублей. Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс.+ 6,5 тыс.). Вы официально работаете, и течение года выплатили вбюджет 80 тыс. рублей.

Это больше, чем сумма возврата, значит, выполучите всю сумму целиком без потерь.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Для предоставления в налоговую инспекцию вам потребуется:

Документ, удостоверяющий личность. Как правило,это паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ длятех, кто потерял паспорт. Принимается завереннаякопия.

Свидетельство о рождении ребенка(брата/сестры). Копия.

Ваше свидетельство о рождении. Необходимо, есливы получаете вычет за обучение брата или сестры. Завереннаякопия.

Справка из учебного заведения о том, что ребенок(брат/сестра) учится на очном отделении. Оригинал.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно,если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить вучебном заведении или лично.

Если ваш ребенок учится за границей, предоставьте в ИФНС весьпакет документов, который выдал вуз при поступлении ребенка. Средидокументов обязательно должно быть разрешение на осуществлениеобразовательной деятельности. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Если документы потеряны, получите справку обоплате в бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке.Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложитьподтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларация 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Когда и за какой период нужно подаватьдокументы на вычет

Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течениекоторых вы оплачивали обучение. По общим правилам декларация3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после годаоплаты.

На оформление вычета за обучение дается три года. В 2019году вы имеете право на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Если выоплатили учебу в 2015 году и дор сих пор не оформили вычет, этасумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2015 год можно было до конца 2018года.

Пример:

Вы заплатили за обучение в 2018 году. Вы имеете право податьдокументы на вычет в 2019, 2020 или 2021 году. В 2022 году у васуже не будет права на вычет за обучение, оплаченное в 2018году.

Пример:

Вы заплатили за обучение в 2016 году. Помните: 2019 год –последний, когда вы можете оформить социальный налоговый вычет заобучение, оплаченное в 2016 году!

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три месяца. Если все бумаги оформленыкорректно, в течение 30 дней деньги поступят на ваш счет.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса, за исключениемперевода документов из иностранного вуза. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/vychet-za-obuchenie-rebenka-brata-sestry/

Кто и в каком случае может получить налоговый вычет за обучение?

Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Порядок его получения подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).

Претендовать на получение налогового вычета могут:

  • Те, кто оплатил свое обучение и родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
  • Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право на вычет сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.
  • Те, кто оплатил обучение своего брата (сестры) в возрасте до 18 лет.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику в следующих размерах:

  • в размере фактически произведенных расходов на свое обучение и обучение брата (сестры), но не более 120 000 руб. в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, указанными в ст. 219 НК РФ*;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком-опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, и бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого подопечного в общей сумме на обоих опекунов (попечителей).

Социальный налоговый вычет за обучение НЕ полагается, если:

  • источник ваших доходов — дивиденды, выигрыши, призы и т.д., для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как, например, для заработной платы);
  • вы не являетесь налоговым резидентом** Российской Федерации;
  • фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы за ваше обучение и вы эти расходы фирме не возместили.

Надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: www.ucheba.ru, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение детей, подопечных и брата (сестры), если их учеба происходила по очной форме. Однако, в случае работы учащегося и оплаты учебы из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет, независимо от формы обучения.

Нет лицензии — нет вычета

Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги и где оно расположено – в России или за рубежом. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации.

Но вот лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения, непременно должен быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования.

Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.
Критерий один: нет лицензии — нет вычета.

Правильно оформленные документы при поступлении – залог успеха в получении налогового вычета за обучение
Правильное оформление документов — очень важный и ответственный этап, ошибка помешает вам воспользоваться правом на вычет. Поэтому обратите внимание на следующие моменты.

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся.Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения. Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней, очно-заочной или заочной) вы имеете право на вычет.

Другое дело, если право на вычет заявляют те, кто оплатил обучение брата (сестры), а также родители, опекуны или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили исключительно по дневной (очной) форме.

В договоре желательно прописать этот пункт либо получить соответствующую справку из образовательного учреждения.

Оплата обучения. Проследите, чтобы размер платы за обучение были указаны в договоре либо в приложении (дополнительном соглашении) к нему.

Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами или т.п. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет.

Если на вычет претендует лицо, оплатившее обучение брата (сестры), родитель (опекун, попечитель), то и платежный документ ему следует оформлять на себя.

Список документов в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, лицу, претендующему на получение вычета, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц за тот год, в котором была произведена оплата за обучение. Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.
  • Копию договора с образовательным учреждением. Наличие договора подтверждает оплату именно за учебу и определяет лицо, которое вносит деньги. Этот документ в ряде случаев также подтверждает форму обучения. Текст договора должен содержать сведения о размере платы за обучение. Если размер оплаты изменялся, то к договору должны быть приложены документы, подтверждающие это с указанием новой стоимости. Это может быть дополнительное соглашение или другой официальный документ учебного заведения.
  • Справку из образовательного заведения, подтверждающую дневную форму обучения ребенка, подопечного, брата (сестры). Такая справка необходима, если в договоре форма обучения не указана.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения. Это как раз те самые чеки, приходные ордера, банковские платежные документы и подобные документы, о которых мы говорили выше. Ваши персональные данные должны быть указаны в этих документах – это главное подтверждение того, что вы сами платили за обучение.
  • Копию свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка или подопечного. В случае оплаты обучения брата (сестры) нужно приложить также ваше свидетельство о рождении, чтобы подтвердить родственные связи с ними.
  • Копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства), если вычет заявляет опекун (попечитель) по расходам на обучение своего подопечного.

Налогоплательщики вправе представить налоговым органам нотариально удостоверенные копии вышеуказанных документов. В случае представления копий документов, не заверенных нотариально, подлинники документов также должны быть предъявлены работнику налоговой инспекции.

Налоговые органы производят возврат излишне уплаченных сумм налога на основании соответствующего заявления налогоплательщика.

Поэтому налогоплательщику, претендующему на получение социального налогового вычета, к вышеуказанному пакету документов необходимо приложить заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.

Надо сказать, что налоговые вычеты полагаются за весь оплаченный период нахождения в учебном заведении, включая и время нахождения в академическом отпуске.

Источник: https://mirnalog.ru/nalogovii-vichet-na-obuchenie/

«Кешбэк» из бюджета: как забрать свои налоги у государства

Могу ли я получить налоговый вычет за учебу своего ребенка?

На проверку документов в налоговой выделяется до трех месяцев

Александр Ощепков/NGS.RU

Представьте, что вы купили квартиру за 2 миллиона. Вылечили зубы тысяч так на 150. Или ваш ребенок поступил в университет, и пришлось заплатить за его годовое обучение 100 тысяч.

Со всех этих расходов вы можете вернуть часть денег, если вовремя подготовите нужные документы. Такой «кешбэк» называется налоговым вычетом.

О том, как его получить, что сделать, чтобы вернуть больше денег, и почему порой на это уходит очень много времени, рассказал старший инспектор отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС Александр Сандуло.

Налоговый вычет — это возможность или не платить налог с определенной части дохода или получить назад часть уже выплаченного налога. Но вернуть деньги вы можете, только если работаете официально, а ваша зарплата облагается 13-процентным налогом.

В каких случаях можно получить вычет?

Видов налогового вычета очень много. Есть на ребенка — родители могут получать его до момента, пока их доходы с начала года не превышают 350 тысяч на каждого. Дальше — все, ждем следующего января. Сумма вычета небольшая, но она ощутима, если в семье больше двух детей.

Налоговый вычет на благотворительность — и помогаешь другим, и часть денег можешь вернуть себе. Ограничение по сумме: она должна быть не больше 25% от вашей годовой зарплаты.

Вычет на накопительную часть пенсии, на пенсионную страховку и страхование жизни тоже можно получить, и его ограничение — 120 тысяч.

Полный список вычетов можно посмотреть на сайте налоговой, но самые популярные, о которых мы расскажем подробно, — на обучение, лечение и покупку недвижимости.

В 2018-м по первым двум видам свердловчане получили налоговые вычеты на 3,5 миллиарда. По третьему — на 44 миллиарда.

— C каждым годом количество деклараций все больше. Люди становятся грамотными в этой сфере. Как правило, чаще всего подают декларации на имущественные и социальные вычеты (медицина, образование). Это основа, за чем люди приходят, — говорит Александр Сандуло.

По сути, все, что вам нужно, — это собрать все подтверждающие документы (их мы перечислим ниже в каждом случае), заполнить декларацию и отправить ее в налоговую. Возможность получения вычета сохраняется за три последних года (исключение — покупка квартиры, здесь срок не ограничен). 

Вычеты можно оформлять через работодателя, и тогда с заработной платы у вас не будет вычитаться налог. Но, по словам Александра Сандуло, чаще всего люди оформляют декларации на «живые деньги».

Самое важное в получении налогового вычета — собрать все необходимые документы

Дмитрий Емельянов / E1.RU

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

По расходам на обучение можно вернуть часть денег, если вы платите сами за себя (на любой форме обучения), если платите за своего ребенка или за опекаемого на очной форме, а также за брата или сестру.

При этом есть ограничения по сумме — 50 тысяч рублей, если вы оплачиваете обучение детей, и 120 тысяч рублей — если свое, брата или сестры.

— Если вы, например, заплатили сразу за три года обучения 300 тысяч и подали декларацию, то в итоге вам вернут всего 15 тысяч (13 процентов от предела в 120 тысяч). Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч и в конце периода подавать декларацию, то сможете вернуть за все время обучения больше (100 тысяч * 13% * 3 года = 39 тысяч), — советует Александр Сандуло.

Конечно, у вуза, школы, детского сада, образовательного центра должна быть лицензия учебного заведения. С вашей стороны нужны:

— справка 2-НДФЛ с работы для заполнения декларации;

— копия договора с образовательным учреждением;

— если платите за кого-то, то справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году; свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства; документы, подтверждающие родство с братом или сестрой;

— копии квитанций;

— заполненная налоговая декларация (есть на сайте ИФНС).

— Сейчас можно все сделать в личном кабинете. Мы стараемся избавляться от очередей, и по вопросу вычета можно вообще в налоговую не приходить.

Декларацию заполнить онлайн, выгрузить ее и подцепить туда все сканы документов, — говорит Сандуло.

— Но если необходимость возникнет, какие-то сомнения будут у налоговой, вам могут позвонить и попросить предоставить оригиналы документов или донести недостающие.

— Каков срок проверки этих документов?

— Три месяца. Количество плательщиков у нас с каждым годом все больше. Инспектор ведь может работать не только по налоговым вычетам. И на проверку разных деклараций уходит разное время.

Если знать законодательство и заранее все просчитать, можно вернуть себе больше денег от государства 

Дмитрий Емельянов / E1.RU

Как получить налоговый вычет по расходам на лечение?

Вычет на лечение можно получить, если вы платите в больнице сами за себя, за детей, родителей или супруга. Здесь, кстати, медицинские услуги делятся на дорогостоящие и недорогостоящие.

В первом случае размер вычета не ограничен (к этой категории относится, например, протезирование зубов), во втором, как и при обучении, — 120 тысяч. Налоговый вычет можно получить даже с пластических операций по назначению врача. А еще можно получить вычет на расходы на лекарства.

Есть специальный перечень медикаментов, на которые распространяется это условие, в нем — анальгетики, антисептики, гормональные препараты, витамины и другое.

Документы, которые вам нужны:

— справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы для заполнения декларации;

— заполненная декларация 3-НДФЛ;

— копии документов, подтверждающих степень родства с тем, чье лечение было оплачено;

— договор с больницей;

— справка об оплате медицинских услуг за год (ее нужно взять в больнице).

— Чеки со всех приёмов к декларации прикреплять не надо. Для этого и нужна справка из больницы — в ней прописана общая сумма расходов за год, — говорит Сандуло.

Александр Сандуло работает в налоговой старшим инспектором и часто консультирует граждан

Как получить имущественный налоговый вычет?

Вычетом на покупку и строительство жилья можно начать пользоваться хоть когда, в отличие от других. Купил квартиру десять лет назад — все равно его получишь, главное, чтобы был доход, с которого удерживается налог. Но есть предел по сумме за всю жизнь — не больше двух миллионов по стоимости квартиры и не больше трёх миллионов — с процентами.

— Если купили квартиру за два миллиона, вычета с большей суммы не дадут. Если купили за 1,7 миллиона, то в будущем при покупке еще одной квартиры вам положен вычет только с 300 тысяч рублей, — говорит Александр Сандуло.

— То есть можно получать налоговый вычет с нескольких квартир, но в пределах двух миллионов?

— Есть нюанс: в случае, если человек впервые заявляет на вычет после 2014-го, возможность довоспользоваться есть. А если вы купили квартиру до 2014 года за 1,7 миллиона, вы дальше уже не можете довоспользоваться 300 тысячами, — отмечает Сандуло. — По процентам — до 2014 года не было предела. А с 2014 года — в пределах трех миллионов. Так вот, стало в одном случае лучше, в другом — хуже.

— Если, предположим, я купила квартиру за два миллиона и уже получила с суммы квартиры налоговый вычет, я могу со второй квартиры, которую купила, получить вычет с процентов?

— Да, но проценты вы заявляете только с одной из квартир, любой. Поскольку это разные виды вычетов.

— Дается вычет с материнского капитала?

— Нет. Если квартира куплена за счет бюджета, вернуть часть денег нельзя. И да, вычет вы не получите, если купили квартиру у родственников.

Документы, которые вам нужны:

— справка с работы о доходах за прошлый год по форме 2-НДФЛ для заполнения декларации;

— копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о регистрации права собственности на жилье / землю под строительство, договор приобретения, акт о передаче, договор ипотеки, график погашения кредита и прочее);

— копии документов, подтверждающих расходы (квитанции, банковские выписки, расписка о получении денег продавцом, товарные и кассовые чеки по закупке материалов с указанием реквизитов/данных продавцов, квитанции или выписки об уплате взносов по кредиту и прочее).

Источник: https://v1.ru/text/economics/65885081/

Вопрос права
Добавить комментарий