Каковы штрафные санкции, если декларация по налогу на прибыль ООО подана вовремя, а налог оплачен позже?

декларация по налогу на прибыль не о время штраф

Каковы штрафные санкции, если декларация по налогу на прибыль ООО подана вовремя, а налог оплачен позже?

  • Какой штраф за несвоевременно сданную декларациюпоналогунаприбыль и за несвоевременную оплату налогана прибы
  • За не вовремя сданную декларациюпоналогунаприбыль оштрафуют как за непредставленный расчет Налоговаядекларация и расчет авансового платежа это два разных документа, и штрафныесанкции за их непредставление тоже разные. Если за не…

  • я не сдала во времядекларацию 3ндфл поналогу за сдачу квартиры внаём. Какие санкции применят ко мне?
  • Санкции к Вам смогут применить только в том случае, если узнают достоверно , что Вами был получен доход, а вероятность этого стремится к нулю. Так же могут возникнуть вопросы, если Вы производили оплату налоганадоходы в течение года, а…

  • Какие разделы заполняются в нул. декларациипоналогунаприбыль? Какой штраф, если не сдали годовую за 12 и за 1 кв 13?
  • В нулевой декларации заполняют титульный, раздел 1.1, лист 02 и приложения к нему (доходы, раходы). штраф за несвоевременную сдачу баланса и приложения к нему 400 руб.Вмененка – это ЕНВД ? Про ЕНВД не знаю Упрощенка – это УСН? А что такое УСН? Это особый налоговый режим, при котором не платится НДС, налогнаприбыль, налогна имущество… Еще раз, медленно: Не платится налогнаприбыль… Какая нах…

  • Какой штраф при НЕ заполнении НКО Лисат 07 Отчет о целевом использовании имущества” в декларациинаприбыль?
  • Поналоговому учету вообще такие штрафы – 500 руб. на бухгалтера + 50 руб. за каждый непредставленный в ИФНС документ!

  • Налоговаядекларациянадоход. Что будет если не предоставить данный документ? 😀
  • штраф от 5 до 30% от суммы налога,но не менее 1 тыс.рубпопрощаешься с работой))

  • Что делать если вовремя не подал налоговуюдекларацию?
  • Подать сейчас. Ну будет небольшой штраф за опоздание, если дохода было 0 – то уплатите только штраф – и всё.иди и покайся)) штраф 2 минималки.. а вообще по почте декларации отправляй, чтоб не было вопросов лишних упс.. штраф 1000 руб с 2010 за непредставление нулевой декларации(( штраф придет

  • Не сдана декларацияпоналогунаприбыль за 2010г.
  • штраф вам грозит в любом случае))) думаю стоит предоставить декларацию как можно быстрее, а потом уже проводить налоговую сверкуОне сдаче декларации вам должны были прислать уведомление об этом нарушении в результате камеральной проверки. При не устранении нарушений составляется Акт проверки и затем решение о наказании на основании Акта. Если подобных действий…

  • В 2010 году были указаны не все доходы в декларации 3 НДФЛ. Какие штрафныеналоговыесанкции могут быть применены?
  • Сдайте уточненку, ПРЕДВАРИТЕЛЬНО доплатив налог и пени. Пени расчитываются как % = 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы недоимки со следующего дня срока уплаты налога. На сайте ФНС есть калькулятор пени. Если даже заплатите пени…Подайте корректировку за 2010, будет только пени.

  • не сдали декларациюпоприбыли,какой будет штраф?
  • Налоговая ответственность за непредставление налоговойдекларации в установленный законодательством оналогах и сборах срок предусмотрена статьей 119 НК РФ. Размер штрафа зависит от количества дней, истекших со дня, установленного для…Несвоевременное представление декларацииШтраф в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но…

  • ШтрафпоНалогунаприбыль (не вовремя сдана декларация) – уменьшает налогнаприбыль?
  • Нет. Штрафне уменьшает налогооблагаемую базу. Штрафне уменьшает! Нет конечно! штраф это штрафналог это налог! штраф за за несвоевременную сдачу декларацийне уменьшает налогооблагаемую базу. А вот штрафне уменьшает налогнаприбыль!

  • За 2007 год не сдали декларациюпоприбыли, а налог уплатили полностью.
  • штраф за несвоевременную сдачу. Пенине будет – вы все оплатили.Сейчас у вас не идет с налоговой ваша лицевая карточка. срок исковой давности прошел. не вижу смысла подавать данную декларацию, так как в любом случае проверять за этот…

  • Если в апреле не уплачен налогнаприбыль, то какой предусматривается штраф?
  • Если декларация сдана вовремя, просто налогне уплачен, то штрафа нет, только пени за несвоевременную уплату. Если же не подана декларация, тогда действительно штрафныесанкции.20% от суммы налога шраф и пенипо дату уплаты 20% неуплаченных сумм; 40% за те же действия. совершенные умышлено плюс пени. ну конечно, статья 122 предполагает штраф за бездействие! неуплата налога – тоже бездействие. заплатите до…

  • 30% годовых пенинаштраф за несвоевременную подачу декларацииодоходах физ. лиц
  • Статья 119 Налогового кодекса РФ Непредставление налоговойдекларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества) 1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством оналогах и сборах срок налоговой…Даже если налоговаяне права, отстаивать свою позицию придется в суде – они сами не снимают долг – мне так разъяснили, когда пришел долг на 78 рублей семилетней давности. Кстати, тут что-то недавно обсуждали про налоги, что исковая…

  • На какие реквизиты перечислить штраф за просрочку декларацииодоходах
  • Реквизиты своей налоговой узнайте у них сами, а может Вы имели в виду КБК? В любом случае они, наверно уже прислали Вам требование с указанием КБК, так что читайте внимательно!

  • А какие штрафы предусмотрены, когда декларацияпоприбыли оформлена на старых бланках??
  • Чтобы избежать штрафа от суммы начисленного налога к уплате: Сначала сдайте “нулевой” отчет (штраф 100 руб., но могут дать еще и административный от 300 руб.) А потом сдайте “уточненную” с правильными начислениями.Сначала ее не примут, вы ее переделаете на новых и потом примут. Если успеете в срок, то штрафовне будет. Если ее уже приняли – то все нормально. Тогда это их проблемы

  • Что грозит-если не вовремя подал нулевую квартальную декларациюодоходах в налоговую????
  • штраф 100 рублей

  • собственник сдаёт в аренду две квартиры в найм, суммы приличные, сам проживает в своеё же третьей квартире.
  • НДФЛ он должен платить по итогам года. В налоговую. Штраф за не сданную вовремя декларациюодоходах 1000 рублей. И еще хрен чего докажут. Спалить могут только сами наниматели, если предоставят договор найма в налоговую.только одно должен: не спалиться. Вот это по нашему! Он сдает Вам, и Вы ему же и нагадить хотите? Надо полагать, в наведении ПОРЯДКА этом вопросе Вы видите свой гражданский долг? Очень похвально и “порядочно”… Подсказка – если в…

  • Вопрос. За не своевременную сдачу декларациипоналогунаприбыль и бух. отчетность в каких размерах штраф ?
  • Штраф-1000руб. за каждый не вовремя сданный отчет.(ст. 119 НК РФ), минимальный штраф составляет 1000 руб Штраф 1000 руб. за каждый несданный документ. В настоящее времяштраф за каждый несданный документ 1000 руб.(п.1 ст.46 212-ФЗ)

  • Специалисты помогите заполнить Декларациюпоналогунаприбыль организаций. В какую строку писать штраф?
  • в декларациипоналогунаприбыль отражаются доходы и расходы, понесенные для получения этих доходов. Штраф он и в Африке штраф, и в декларациине отражается. А то что получится: вы с дохода снимите уплаченный штраф и платили бы меньше…Даааа…Ларисовна права… абсурд… аваававваваавваввавываав

  • Слышала, что налогна продажу авто не надо будет платить, если в договоре сумма указана до 90.000 руб. Это так?
  • до 250 тыс. рублей, или 3 года во владении но если менее 3 лет во владении, то необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о нулевом доходе. Иначе в следующем году с налоговой придет штрафна полтора рубаса и требование оплатить нулевой доход.До 250 Тыров!

  • помогите расчитать пеню за несвоевременную уплату налога?
  • 1/300*10.75% за каждый день просрочки, начиная с дня, следующего за сроком уплаты, заканчивая днем фактического перечисления включительно. Предположим, оплата будет произведена 1 августа, тогда: просрочка 17 дней 65 000 * 1/300 * 10,75%…Ставка пени

Источник: http://znaem-prava.ru/deklaraciya_po_nalogu_na_pribyl_ne_o_vremya_shtraf.html

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Каковы штрафные санкции, если декларация по налогу на прибыль ООО подана вовремя, а налог оплачен позже?

13.01.20

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую» декларацию (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход или дохода не было изначально), то:

  1. налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2018 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2019 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен.

Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Пример: в 2018 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2019 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс. рублей).

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит – это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Налог на прибыль организации в 2019 году

Каковы штрафные санкции, если декларация по налогу на прибыль ООО подана вовремя, а налог оплачен позже?

Кто платит налог на прибыль. Ставка налога на прибыль и в 2018, и в 2019 году составляет 20%. Сам расчет налога на прибыль организаций не составляет труда. А вот определение налоговой базы — процесс довольно трудоемкий…Пример расчета налога на прибыль. Декларация по налогу на прибыль: порядок заполнения и сроки. Сроки уплаты налога на прибыль. Штрафные санкции.

Налог на прибыль — это разновидность федерального налога, который платят юридические лица.

Налогоплательщики данного налога зафиксированы в ст. 246 НК РФ.

Можно выделить три основные группы, которые обязаны платить налог на прибыль:

  • организации на общей системе налогообложения (ОСНО);
  • иностранные организации, работающие в РФ;
  • участники консолидированной группы налогоплательщиков.

Ставка налога на прибыль

И в 2018, и в 2019 году ставка налога составляет 20 % (ст. 284 НК РФ).

Важно учесть, что платежи по данному налогу направляются в два разных бюджета:

  • 3 % от рассчитанного налога идут в федеральный бюджет;
  • 17 % от рассчитанного налога направляются в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Такое распределение по бюджетам действует до 2024 года.

Сдайте декларацию по налогу на прибыль через интернет. 3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна.

Подключиться бесплатно

Расчет налога на прибыль

Сам расчет налога на прибыль организаций не составляет труда. А вот определение налоговой базы — процесс довольно трудоемкий и требует от бухгалтера знания всех нюансов главы 25 Налогового кодекса.

Как определить налоговую базу

Подробный алгоритм расчета базы описан в ст. 315 НК РФ.

Налог платится с полученной прибыли. Чтобы узнать сумму прибыли, следует из полученных доходов вычесть понесенные расходы.

Расходы должны быть экономически обоснованными и обязательно быть поименованы в соответствующих статьях главы 25 НК РФ.

Полученная прибыль — это и есть налоговая база, с которой берется налог в размере 20 %.

Формула расчета налога на прибыль: (Доходы — Расходы) х 20 %.

Пример расчета налога на прибыль

Как рассчитать налог на прибыль, рассмотрим на примере.

Доходы ООО «Дело» за 2018 год составили 1 250 000 рублей. Расходы, принимаемые к учету, составили 836 000 рублей.

Налоговая база: 1 250 000 — 836 000 = 414 000 рублей.

Налог на прибыль: 414 000 х 20 % = 82 800 рублей.

В этой сумме присутствует налог, зачисляемый в федеральный бюджет, — 12 420 рублей (414 000 х 3 %), налог, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ, — 70 380 рублей (414 000 х 17 %).

12 420 + 70 380 = 82 800 рублей (общая сумма налога).

Проводка «Начислен налог на прибыль» будет представлена такой записью: Дебет 99 Кредит 68.

Декларация по налогу на прибыль: порядок заполнения и сроки

Налоговую декларацию по налогу на прибыль нужно направить даже фирмам, которые по тем или иным причинам не вели деятельность (п. 1 ст. 289 НК РФ).

Порядок заполнения декларации прописан в Приказе ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.

Обязательные составляющие декларации: титульный лист (лист 01), подраздел 1.1 раздела 1, лист 02, приложения № 1 и № 2 к листу 02. Остальные разделы и приложения заполняют по ситуации.

По срокам отчетности отчитывающиеся компании можно условно разделить на две группы:

  1. Отчитывающиеся раз в три месяца.
  2. Отчитывающиеся ежемесячно.

Для первой группы отчетные периоды такие: I квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

Для второй группы отчетные периоды такие: месяц (январь), два месяца (январь — февраль), три месяца (январь — март) и по этой аналогии еще девять периодов (п. 2 ст. 285 НК РФ). Так часто сдают декларацию те компании, которые в силу своей деятельности обязаны уплачивать ежемесячные авансовые платежи.

Отчетным числом для обеих категорий налогоплательщиков всегда является 28-ое число.

Таким образом, при отчетности раз в квартал, следует соблюдать следующие сроки:

  • декларация за I квартал — до 28 апреля;
  • декларация за полугодие — до 28 июля;
  • декларация за 9 месяцев — до 28 октября;
  • декларация за год — до 28 марта (п. 3, 4 ст. 289 НК РФ).

Сроки уплаты налога на прибыль

Сроки уплаты налога легко запомнить. Они совпадают со сроками отправки декларации (ст. 287 НК РФ).

Для компаний, производящих ежемесячные платежи, сроком уплаты является 28-ое число каждого месяца квартала.

Для компаний, сдающих декларацию раз в три месяца, сроками уплаты налога являются 28.04, 28.07, 28.10, 28.03.

Штрафные санкции

Если не отчитаться в срок, компанию оштрафуют (ст. 119 НК РФ).

В общем случае штраф равен 5 % от суммы налога. Но для штрафа есть определенные пределы. Во-первых, минимальный штраф составит 1000 рублей, даже если налог был всего 100 рублей. Несомненный плюс для нарушителя в том, что максимальный штраф составляет 30 % от суммы налога. При этом штраф берется за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ).

Должностное лицо предприятия могут привлечь к административной ответственности, выписав предупреждение или оштрафовав на 500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ).

Если не заплатить налог в положенный срок, ФНС будет насчитывать пени (ст. 75 НК РФ).

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/178-fine_ooo_profit

Единый налог для предпринимателей СПД, ФОП

Каковы штрафные санкции, если декларация по налогу на прибыль ООО подана вовремя, а налог оплачен позже?

Единый налог для предпринимателей ( СПД, ФОП ) в 2020 году

ЕН 2020

Регистрация предпринимателя (СПД, ФО-П)  в любом регионе Украины>>>>>>>>>>

Регистрация ООО ( предприятий)  в любом регионе Украины>>>>>>>>>>

Внимание !!!!!

с 1 января 2020 года все предприниматели, как на общей системе так и на едином налоге, платят ЕСВ в размере 1039,06 грн. в месяц.  Подробно ЕСВ для предпринимателей СПД ФОП >>>>>

 Новые заоблачные штраф до 417'300 грн!!!. за неоформленных работников и зарплату у конвертах  >>>>>>>>

Частные предприниматели – плательщики единого налога разделены на 3 группы:

ГруппаОграниченияРазрешенные виды деятельностиСтавка единого налога в 2020 годуСтавка ЕСВв 2020 годуПодробно о ЕСВ
1 группа плательщиков единого налогаа) СПД, которые не используют труд наемных работников;б) торговля исключительно на рынках;в) СПД выручка которых не превышает  300 тыс. грн. /календарный года) Розничная продажа товаров ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО НА РЫНКАХ!!! В других местах – 2-я или 3-я группа. б) Оказание бытовых услуг населению. Полный перечень тут>>>>>210,20грн/месяц1039,06грн/месяцПодробно >>>>
2 группаплательщиковединого налогаа) СПД, которые используют не больше 10 наемных работников;б) СПД выручка которых не превышает· 1,5 млн грн./календарный года) Оказание услуг (в т.ч. бытовых) плательщикам единого налога и/или населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.б) Производство и/или продажа товаров (кому угодно).в) Деятельность в сфере ресторанного бизнеса.Не могут во 2 группе СПД, которые осуществляют деятельность: – посреднические услуги в сфере недвижимости. – услуги по оценке недвижимости;- производство, продажа, ремонт ювелирных изделий и изделий из драгметаллов и драгоценных камней.944,6 грн/месяц1039,06грн/месяцПодробно >>>>
3 группа плательщиков единого налогаа) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;б) ФОП выручка которых не превышает –5 млн грн./календарный годЛюбые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для СПД, которые платят единый налог.3% от дохода плательщики НДС5 % от дохода не плательщики НДС1039,06

Не могут быть плательщиками единого налога:

1) Виды деятельности, которые запрещены частным предпринимателям:

  • Организация и проведение азартных игр, лотерей (кроме распространения лотерей), пари (букмекерское пари, пари тотализатора);
  • обмен валюты;
  • изготовление, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 литров и продажи пива или столовых вин в розничной сети);
  • добывание, изготовление, дальнейшая продажа драгметаллов и драгоценных камней, кроме изготовления и продажи ювелирных изделий для личного пользования;
  • добывание, реализация полезных ископаемых;
  • деятельность финансовых посредников, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, определенными Законом Украины “О страховании” (N 85/96-ВР от 07.03.96 г.), сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами.;
  • деятельность по руководству предприятиями;
  • почтовые услуги (кроме курьерской почты) и связи (кроме деятельности, которая не лицензируется);
  • торговля предметами искусства и антиквариата, организации аукционов изделиями искусства или антиквариата;
  • организация и проведение гастрольных мероприятий;
  • технические испытания и исследования;
  • аудиторская деятельность;
  • сдача аренду: а) земельные участков площадью более чем 0,2 гектара; б) жилых помещений, общая площадь которых превышает 100 квадратных метров; в) офисных или производственных площадей суммарной площадью свыше 300 квадратных метров;

2) Кроме того, не могут быть плательщиками единого налога:

  • страховые (перестраховочные) брокеры;
  • граждане других государств;
  • предприниматели, которые имеют налоговый долг.

Как определяются доходы частных предпринимателей – единоналожников:

В доход включаются:

  • общая выручка, которую получил предприниматель на протяжении текущего квартала (года) ;
  • кредиторская задолженность, по которой истекли сроки исковой давности;
  • стоимость бесплатно полученных на протяжении отчетного периода товаров (работ, услуг);
  • доход агента (поверенного) в случае предоставления им услуг или выполнения работ по договорам поручения, комиссии, транспортно-экспедиционным договорам или по агентским договорам;
  • займы, которые получены и не возвращены на протяжении двенадцати месяцев.

В доход не включаются:

  • пассивные доходы в виде процентов, дивидендов, роялти, страховые выплаты и возмещения;
  • доходы, полученные от продажи движимого и недвижимого имущества, которое принадлежит на праве собственности физическому лицу и используется в его хозяйственной деятельности.

Порядок ведение учета и составления отчетности:

После прохождения процедуры Регистрации СПД, все предприниматели обязаны вести “Книгу учета доходов”. Записи в книгу осуществляются ежедневно (вписывается вся дневная выручка), если есть каждодневная деятельность. Если деятельность осуществляется не регулярно, то запись осуществляется в дни, когда есть выручка.

Предприниматели-плательщики НДС должны вести “Книгу учета доходов и расходов”, в которую ежедневно записываются все расходы и доходы.

Предприниматели, которые платят единый налог освобождены от уплаты: а) налога на доходы физических лиц по тем видам доходов, которые получены от ведения хозяйственной деятельности и по ним уплачен единый налог; б) НДС по всем видам деятельности (кроме СПД, которые добровольно зарегистрировались плательщиками НДС); в) налога на землю по земельным наделам, которые задействованы для ведения предпринимательской деятельности; г) сбора на развитие садоводства, виноградарства и хмелеводства. Предприниматели, которые находятся на 1-й и 2-й группе и не имеют наемных работников могут не платить единый налог: – на период ежегодного отпуска (не более одного календарного месяца за год); – на весь период болезни, если болезнь длится тридцать дней и более.

Единый налог, который был уплачен за указанные периоды может быть зачислен в счет будущих налоговых платежей.

Годовая (квартальная) отчетность частного предпринимателя (СПД, ФО-П) на едином налоге в 2020 году.
Сроки подачи отчетов в 2018 году по категориям плательщиков единого налога, бланки и формы налоговых деклараций и отчетов, порядок заполнения налоговых деклараций и отчетов…. >>

 Сроки подачи налоговой отчетности и уплаты налогов плательщиками единого налога:

1 группа2 группа3 группа и 5 группа
Отчетный периодгодгодквартал
Срок подачи отчетаза 2019 год до 01 марта  2020за 2019 год до 01 марта 2020за IV квартал 2019– до 9 февраля 2020за І квартал 2020– до 09 мая 2020за II квартал 2020 – до 10 августа 2020за ІІІ квартал 2020– до 09 ноября 2020за IV квартал 2020– до 9 февраля 2021
Срок уплаты налоговдо 20 числа текущего месяцадо 20 числа текущего месяцаза IV квартал  – до 19 февраля за І квартал  – до 19 маяза II квартал – до 19 августаза ІІІ квартал – до 19 ноябряза IV квартал – до 19 февраля

Источник: https://yrin.com/nalogooblozhenie/55-edinyj-nalog-dlya-predprinimatelej-spd-fop

Штраф за несдачу есв

Каковы штрафные санкции, если декларация по налогу на прибыль ООО подана вовремя, а налог оплачен позже?

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто.

Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК.

наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка.

Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей.

Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций.

Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям.

Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.

Член коллегии адвокатов

За непредставление отчетности или ее подачи позже прописанного налоговым законодательством срока судебные органы на основании заявления, поданного ИФНС, имеют право привлечь руководящих лиц, работающих в компании, к ответственности через вынесение предупреждения или применения штрафных санкций в размере от 300 до 500 рублей.За правонарушения, сроком давности от 3 лет, санкции не предусмотрены.

на тему: Штраф за несдачу есв

Если речь идет, например, о несвое­вре­мен­ной по­да­че СЗВ-М или другой пер­сональной отчетности в ПФР, подобное на­ру­ше­ние предусматривает штра­ф в раз­ме­ре 500 рублей за каж­дого субъекта, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го необходимо было подать информацию.

Если фирма не предоставила налоговую декларацию по истечению 10 рабочих дней после установленного законодательством срока, происходит блокировка счета.Ограничений, касающихся суммы, подлежащей блокировке, законодательством не прописано.

Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать.

В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации.Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления. Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале.Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

По неко­то­рым разновидностям на­ло­гов налогопла­тель­щи­ки обязаны подавать промежуточную отчетность.Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта.В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов: Таблица 1.

Размер штрафа в зависимости от ситуации ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет.

Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.Например, организация не перечислила налог на прибыль за 2015 г, следовательно, крайний срок оплаты истекает г.

И несмотря на то, что правонарушение имело место в 2015 г., срок давности привлечения необходимо отсчитывать с г.

После того как инспектор налоговой службы обнаружил факт нарушения сроков подачи отчетности, следует официальное уведомление, в котором назначается встреча с сотрудником фискальных органов.

Результатом этого визита станет подписание Акта налоговой проверки, указывающего на выявленные правонарушения.

Однако отчаиваться в подобной ситуации не стоит, поскольку многие случаи непредоставления декларации попадают под «юрисдикцию» смягчающих обстоятельств, которые могут существенно уменьшить размер штрафа.

После того как инспектор налоговой службы обнаружил факт нарушения сроков подачи отчетности, следует официальное уведомление, в котором назначается встреча с сотрудником фискальных органов.

Результатом этого визита станет подписание Акта налоговой проверки, указывающего на выявленные правонарушения.

Однако отчаиваться в подобной ситуации не стоит, поскольку многие случаи непредоставления декларации попадают под «юрисдикцию» смягчающих обстоятельств, которые могут существенно уменьшить размер штрафа.Иждивенцами считаются дети до 18 лет включительно или до 23 лет, в случае, если они находятся на очной форме обучения.

Практика показывает, что чем больше причин, поспособствовавших задержке в подаче декларации будет указано в ходатайстве, тем больше будет вероятность снижения штрафа.

Штраф за несдачу отчета в ПФР, а также штраф за несвоевременную сдачу отчета в ПФР установлен в размере 5% суммы взносов к уплате, начисленных за 3 последних месяца отчетного / расчетного периода, за каждый полный и неполный месяц просрочки. За несдачу сведений персонифицированного учета установлена своя ответственность.

И конечно штраф за не вовремя сданный отчет в ПФР тоже есть. в отношении каждого застрахованного физлица, на которого не были предоставлены / были несвоевременно представлены сведения (ст. С 2017 года полномочия по контролю за уплатой страховых взносов передаются налоговым органам.

При этом сумма штрафа за непредставление кроме общих сумм начисленных взносов во внебюджетные фонды, отражаются так же и индивидуальные сведения по каждому физлицу, в чью пользу страхователь делал облагаемые взносами выплаты, начислял взносы, и/или по которому должен указать периоды стажа (п.

Штраф за непредоставление отчетности в ПФР (персонифицированной) определяется как 5% от суммы взносов к уплате, начисленной за последние 3 месяца отчетного периода (ст.

Напомним, что для целей персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования отчетным периодом признается месяц, I квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год (ст.

Постановлением Правления ПФР от N 83п) начиная с отчетности за апрель 2016 года ежемесячно должен сдавать каждый страхователь, у которого есть работники (п. Соответственно, взыскивать штрафы за несданную отчетность будет не ПФР, а как раз налоговики.

И ответственность за непредоставление отчетности – не в ПФР, а уже в налоговые инспекции, будет прописана непосредственно в НК РФ (ст. Какая ответственность и какие штрафы за несвоевременну сдачу СЗВ-М в ПФР? Численность сотрудников, за которых она должна была отчитаться в этом документе, равна 132. ПРИМЕР 2 ООО «Ролекс» не сдало за июль форму СЗВ-М.

Значит, проверяющие начислят штраф в размере: 68 × 500 = 34 000 рублей. В 2019 году СЗВ-М сдают за прошлый месяц не позднее 15-го числа каждого текущего месяца. Отчетность по застрахованным лицам СЗВ-М за июль была сдана позднее установленного срока – только 22 августа 2019 года.Контролеры из ПФР оштрафуют компанию на сумму: 132 × 500 = 66 000 рублей.

Ниже представлены размеры штрафа за несдачу СЗВ-М в 2019 году в зависимости от численности персонала.Специалисты ПФР выставляют нарушителю требование на уплату, которое необходимо выполнить в течение 10 дней.В некоторых случаях предусмотрен более длительный срок (его указывают в этом же документе).

В случае неисполнения сумму списывают по инкассо со счета компании или индивидуального предпринимателя.Законодательство не предусматривает смягчающих обстоятельств для нарушителей, чтобы снизить величину штрафа или его максимальный лимит.

Поэтому несдача отчетности по застрахованным лицам неизбежно ведет к дополнительным расходам компаний. Организации и ИП вправе обратиться в суд с заявлением: Основание – нарушение произошло впервые либо длительность просрочки незначительна.

5 мотивировочной части постановления Конституционного суда РФ № 2-П от 19 января 2016 года.Бывают случаи, когда иск удовлетворяют, и затраты сокращаются в 2 раза.

Речь идет о неправильной форме подачи СЗВ-М и способа сдачи в ПФР.Этот вид нарушения продолжает действовать в 2019 году.

Напомним, что компании и ИП подают СЗВ-М в 2019 году следующим образом: при среднесписочном количестве работников 25 и более человек – только в электронном виде; при среднесписочном количестве способа сдачи положения грозит штрафом в 1000 рублей.

В 2019 году Конституционный суд РФ решил, что нельзя привлекать к административной ответственности ИП как должностное лицо за нарушения в сфере персонифицированного учета, если он уже был оштрафован как страхователь.

По общему правилу в Законе о персучете установлена ответственность для страхователя, а в Ко АП РФ – для виновного в правонарушении конкретного должностного лица.

Однако, когда предприниматель оказывается и тем и другим, получается, что его штрафуют дважды. Суд отметил, что необходимо внести изменения в Ко АП РФ.

Какая применяется ответственность к ФЛП, лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, и членам фермерских хозяйств за неуплату (неперечисление) или несвоевременную уплату (несвоевременное перечисление) ЕСВ? 4 Закона о ЕСВ плательщиками единого взноса на общеобязательное государственное соцстрахование (далее — ЕСВ), в частности, являются: • физические лица — предприниматели, в том числе «упрощенцы» (п. ЕСВ подлежит уплате независимо от финансового состояния плательщика (ч. Разъясняя этот вопрос, фискалы ссылаются на следующие нормы законодательства. 4); • лица, осуществляющие независимую профдеятельность (п. 5); • члены фермерского хозяйства (далее — ФХ), если они не относятся к лицам, подлежащим страхованию на других основаниях (п. Указанные выше плательщики обязаны уплачивать ЕСВ, начисленный за календарный квартал, до 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается такой взнос (абз. За неуплату или несвоевременную уплату ЕСВ налагается штраф в размере 20 % своевременно не уплаченных сумм (п. Начисление пени начинается с первого календарного дня, следующего за днем окончания срока внесения соответствующего платежа, до дня его фактической уплаты (перечисления) включительно (ч.

На сумму недоимки начисляется пеня из расчета 0,1 % суммы недоплаты за каждый день просрочки платежа. 165 КУо АП неуплата или несвоевременная уплата ЕСВ ФЛП или лицами, обеспечивающими себя работой самостоятельно, в сумме: а) не превышающей 300 нмдг* (5100 грн.

): * Не облагаемый налогом минимум доходов граждан — 17 грн. до 2040 грн.; • за повторное за год — штраф от 2550 грн. до 5100 грн.; б) превышающей 300 нмдг: • наложение штрафа от 1360 грн.

Вместе с тем не лишним будет напомнить, что члены ФХ определены обязательными плательщиками ЕСВ «за себя» лишь начиная с текущего года. они могли быть плательщиками ЕСВ «за себя» исключительно на добровольных началах.

Право на освобождение от уплаты ЕСВ «за себя» имеют члены ФХ, если они относятся к лицам, подлежащим страхованию на других основаниях (например, являются наемными работниками, за которых ЕСВ уплачивает работодатель). Все начинается с прав и обязанностей» // «БН», 2018, № 5. до 1360 грн.

; • за повторное за год совершение таких действий — штраф от 2550 грн. А о штрафах ЕСВ, которые грозят ФЛП-нарушителям, — в статье «Отчет предпринимателя по ЕСВ «за себя». ) не позднее 20 числа следующего месяца (кроме горных предприятий).

Источник: http://ctt-adm.spb.ru/shtraf-za-nesdachu-esv

Вопрос права
Добавить комментарий