Какая предусмотрена компенсация от страховой компании?

Ремонт застрахованного автомобиля за счет страховой компании: учет

Какая предусмотрена компенсация от страховой компании?

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание

Расходы предприятия на ремонт автомобиля, попавшего в ДТП, будут минимальными, если у него есть полис страхования КАСКО. Тогда такие расходы может компенсировать возмещение, полученное предприятием от страховой компании.

При этом если в договоре страхования предусмотрена франшиза (невозмещаемая страховщиком часть убытков), то эта часть расходов покрывается за счет средств предприятия.

В консультации рассмотрим учетные последствия операции по ремонту застрахованного служебного автомобиля после ДТП с участием страховой компании.

Страховой платеж

В качестве платы за страхование предприятие (страхователь) вносит страховой платеж (взнос), который, как правило, уплачивается единовременно при заключении договора.

В бухучете предприятие, которое применяет национальные стандарты, отражает платежи по страхованию имущества на субсчете 655 «Расчеты по страхованию имущества».

Поскольку период страхования автомобиля охватывает больше одного отчетного периода (квартала), расходы на оплату услуг по договору страхования в бухучете отражаются по дебету счета 39 «Расходы будущих периодов».

Затем в будущих отчетных периодах они постепенно списываются на расходы в зависимости от направления использования автомобиля.

Если же предприятие применяет международные стандарты, то страховые платежи учитываются в составе дебиторской задолженности – в отчете о финансовом состоянии нет такой отдельной статьи, как расходы будущих периодов. В принципе, логика понятна: по своей природе расходы на страхование являются предоплатой за услугу, которая будет предоставлена ​​и потреблена в будущем.

Для целей налога на прибыль страховые платежи учитываются по правилам бухучета.

Операции по предоставлению услуг страхования не являются объектом обложения НДС (пп. 196.1.3 НК). Поэтому у страхователя не будет расходов на уплату входного НДС и, соответственно, налогового кредита.

Ремонт автомобиля, поврежденного в ДТП

Такие ремонтные расходы учитываются в обычном порядке по общеустановленным правилам.

То есть если расходы осуществляются для поддержания объекта в рабочем состоянии и получения первоначально определенной суммы будущих экономических выгод от его использования (а так обычно и бывает после ДТП), то они включаются в состав расходов текущего периода на основании акта выполненных работ (п. 15 П(С)БУ 7, п. 32 Методрекомендаций № 561).

При этом в зависимости от направления использования автомобиля стоимость ремонта может попасть на счет 23 «Производство», 91 «Общепроизводственные расходы», 92 «Административные расходы», 93 «Расходы на сбыт», 94 «Прочие расходы операционной деятельности».

Признание суммы страхового возмещения

В соответствии с п. 5 П(С)БУ 15 доход признается во время увеличения актива или уменьшения обязательства при условии, что сумму такого дохода можно достоверно определить.

Сумма страхового возмещения отражается предприятием в составе доходов в периоде подтверждения суммы убытка, которую будет компенсировать страховая компания. Документальным подтверждением обязательств страховщика является составленный страховой акт или аварийный сертификат.

В этот момент в учете предприятия возникает актив в виде дебиторской задолженности страховой компании. Это отражается записью: Дт 377 «Расчеты с прочими дебиторами» – Кт 746 «Прочие доходы» (719 «Прочие доходы от операционной деятельности»).

Для целей налога на прибыль операция учитывается по правилам бухучета.

Нюансы учета НДС зависят от того, кто по договору определен получателем страхового возмещения (см. ниже).

Расчеты по страховому возмещению

Согласно условиям договора со страховщиком сумма страхового возмещения может быть направлена как страхователю (выгодоприобретателю), так и непосредственно лицу, которое будет оказывать услуги по ремонту поврежденного имущества (СТО). Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1. Страховое возмещение перечисляется страхователю

Страхователь отражает получение страхового возмещения записью: Дт 311 – Кт 377. Полученные от страховой компании средства он направляет СТО в оплату услуг по ремонту пострадавшего автомобиля.

Входной НДС отражается предприятием в составе налогового кредита по общим правилам НДС-учета – при наличии налоговой накладной (далее – НН), зарегистрированной в ЕРНН, и в случае участия автомобиля в налогооблагаемых операциях в рамках хозяйственной деятельности (п. 198.1–198.3 НК).

Вариант 2. Страховое возмещение перечисляется СТО, где будет ремонтироваться поврежденный автомобиль

В этом случае страхователь отражает получение страхового возмещения записью: Дт 631 «Расчеты с отечественными поставщиками» (СТО) – Кт 377.

Отметим, что у страхователя при такой схеме может возникнуть проблема, связанная с необходимостью начисления компенсирующих налоговых обязательств по НДС.

Источник: https://uteka.ua/publication/commerce-12-xozyajstvennye-operacii-9-remont-zastraxovannogo-avtomobilya-za-schet-straxovoj-kompanii-uchet

Юридический ликбез: какие документытребуют страховые компании принаступлении страхового случая?

Какая предусмотрена компенсация от страховой компании?

Точный перечень документов на выплату зависит от вида страхования и конкретного страхового события. При этом некоторые подразделения страховых компаний превышают свои полномочия и требуют от страхователей чрезмерно большой список документов. Как проконтролировать законность требований страховщика?

Комплект документов для выплаты по ОСАГО и КАСКО зависит от конкретного происшествия. В случае с автогражданкой соответствующий перечень установлен главой 4 единых Правилами. Компании не имеют права требовать от заявителей дополнительных бумаг.

Между тем, условия выплат по КАСКО регламентируются каждой организацией. Неудивительно, что здесь список документов часто оказывается заметно шире. К тому же, выплаты по обычной страховке КАСКО всегда связаны только с застрахованным автомобилем.

В то же время по ОСАГО возможны обращения за компенсацией ущерба по здоровью или имуществу, иному чем автомобили. Понятно, что в такой ситуации сложно говорить о каких-то единых требованиях. Два этих вида страхования необходимо рассматривать отдельно.

Перечень документов для получения возмещения по автогражданке зависит от вида ущерба. Но во всех случаях их содержание несёт в себе следующую информационную нагрузку:

  • Подтверждение факта произошедшего события (страхового случая).
  • Размер ущерба (степень причинённого вреда).
  • Подтверждение права на получение страхового возмещения (документы о собственности, о родстве, доверенности и тому подобное).

На основании этих сведений страховая компания принимает решение о компенсации.

При этом в любом случае для обращения понадобятся паспорт и заполненное Извещение о дорожно-транспортном происшествии (ДТП).

Заявление, как правило, заполняется на месте ДТП. Впрочем, на практике и «Извещение» можно оформить непосредственно перед подачей бумаг. Кроме того, в зависимости от ситуации заявителю необходимо передать страховщику другие документы:

  • Если выплаты будет безналичным расчётом – банковские реквизиты.
  • При оформлении ДТП сотрудники полиции – документы, выданные компетентными органами.
  • Если заявление подаётся представителем выгодоприобретателя – доверенность или иной документ о полномочиях.

В остальном нужно ориентироваться на конкретное событие.

При управлении транспортным средством могут пострадать разные объекты:

  • Другой автомобиль и перевозимые им грузы.
  • Частные сооружения (заборы, ограды и тому подобное).
  • Здания, например, внешняя отделка или более значительные повреждения.
  • Домашние животные.

Этот список далеко не исчерпывающий. В каждом подобном случае владелец повреждённого или уничтоженного имущества может претендовать на компенсацию по ОСАГО. Для этого к перечисленным ранее документам ему необходимо приложить:

  • Документы о собственности (для автомобиля – паспорт или свидетельство о регистрации).
  • Заключение независимой экспертизы и документ о её оплате (если таковая проводилась и оплачивалась самостоятельно).
  • Документы, подтверждающие услугу эвакуации и её оплату (если осуществлялась эвакуация).
  • Документы, подтверждающие услугу хранения (в частности, охраняемая стоянка для повреждённой машины).

Последние три пункта актуальны в том случае, если заявитель претендует на компенсацию соответствующих затрат. Помимо перечисленного для обоснования своих требований можно приложить дополнительные документы.

Если при ДТП нанесён вред здоровью, для расчёта и выплаты страхового возмещения предоставляются следующие дополнительные документы:

  • Бумаги из медицинского учреждения с диагнозом, информацией о полученных увечьях и травмах, периоде нетрудоспособности.
  • Заключение судмедэкспертизы о степени утраты трудоспособности (при наличии).
  • Справка об инвалидности (при наличии).
  • Подтверждающий документ скорой медицинской помощи (если вызывалась).

Помимо этого, в зависимости от понесённых материальных затрат заявитель прикладывает:

таблица скроллится вправо

Предмет компенсацииНеобходимые документы
Потеря заработка(дохода) в результатеутратытрудоспособностиДокумент о среднеммесячном заработке (доходе),а также иные документы одоходах
Лечение ипокупка лекарствВыписка из истории болезни,а также документы об оплателекарств и услуг медицинскойорганизации
ДополнительноепитаниеЗаключение о необходимостидополнительного питания,справка о составенеобходимого продуктовогонабора, документы об оплатепродуктов
Протезирование,ортезированиеЗаключение о необходимостипротезирования (ортезирования),документы об оплатесоответствующих услуг
Посторонний уходЗаключение о необходимостипостороннего ухода,документы об оплатесоответствующих услуг
Санаторно-курортноелечениеЗаключение о необходимостисанаторно-курортного лечения,выписка из истории болезни,подтверждающий документ осанаторно-курортном лечении,документы об оплатесоответствующих услуг
ПриобретениеспециальноготранспортногосредстваЗаключение о необходимостиспециального транспортногосредства, паспорт илисвидетельство о регистрациина него, документы об оплатеи договор, подтверждающийприобретение.
Подготовкак другой профессииЗаключение о необходимостиподготовки к другой профессии,документы об оплате и договорна оказание соответствующихуслуг
МедицинскаяреабилитацияДокументы, подтверждающиенеобходимостьсоответствующих услуги их оплату

Аналогичные документы требуются для компенсации расходов по страховому случаю, не указанных в таблице.

При инвалидности в результате аварии предоставляются:

  • Документы о доходах.
  • Выписка из истории болезни.
  • Документы об оплате лекарств и услуг медицинской организации.
  • Заключение о необходимости дополнительных услуг, расходов (приобретений) и мероприятий, связанных с причинением вреда здоровью.

Более подробная информация о документах для выплаты при вреде здоровью представлена в Правилах ОСАГО.

Документы, предоставляемые страховщику при гибели человека в результате ДТП, зависят от категории выгодоприобретателя. Заявитель, претендующий на компенсацию расходов на погребение, прикладывает к заявлению в числе прочего:

  • Копию свидетельства о смерти.
  • Документы о расходах на погребение.

Лица, потерявшие кормильца, должны предоставить заявление о членах его семьи. В нём указывается, кто находится на иждивении умершего и имеет право на получение содержания от него. Также прилагаются следующие документы в зависимости от их наличия:

  • Свидетельство о рождении ребёнка, находившегося на иждивении погибшего.
  • Справка об инвалидности лица, находившегося на иждивении.
  • Справка образовательного учреждения об обучении лица, находившегося на иждивении.
  • Заключение о необходимости постороннего ухода за лицом, находившимся на иждивении.
  • Справка о занятости члена семьи погибшего уходом за родственниками последнего, находившимися на иждивении.
  • Копия свидетельства о смерти.

Супруг, дети, родители и лица, у которых погибший находился на иждивении, направляют в страховую компанию:

  • Копию свидетельства о смерти.
  • Документы о родстве (свидетельство о рождении или о заключении брака).

При этом в первую очередь на страховое возмещение претендуют лица, потерявшие кормильца.

Приведённая информация о бумагах, необходимых для получения выплаты, соответствует Правилам ОСАГО . Однако случается, что компании требуют от выгодоприобретателей дополнительные документы. Например, страховщики нередко просят предоставить:

  1. Банковские реквизиты в обязательном порядке, навязывая выплату по безналу.
  2. Водительское удостоверение лица, управлявшего автомобилем в момент ДТП.
  3. Диагностическую карту.
  4. Результаты медицинского освидетельствования, если таковое проводилось.

Бывают и иные нарушения в этой области. При таких ситуациях можно пойти навстречу страховой организации, а можно и не проявить такой лояльности. Понятно, что в последнем случае срок выплаты часто возрастает, а её получение порой стоит дополнительных сил и нервов. Тем не менее, никогда не помешает понимать свои права при общении со страховщиком.

Бумаги, необходимые для урегулирования страхового случая по КАСКО, регламентируются соответствующими Правилами компаний. Каждая организация устанавливает свои требования в данном вопросе. Существуют различные приёмы составления таких перечней:

  1. Указание конкретных документов, актуальных для того или иного события, вплоть до номеров форм компетентных органов.
  2. Указание информации, которая должна содержаться в предъявляемых документах без чёткого перечня.
  3. Незакрытый список – указание на необходимость предоставления дополнительных документов, которые могут потребоваться страховщиком.

Единственным существенным ограничением, которое обязаны соблюдать все компании, является «Европротокол» (оформление ДТП без участия полиции).

В этой ситуации перечень документов должен соответствовать «Закону об ОСАГО», он не содержит бумаги из компетентных органов. Однако на практике не все продукты КАСКО предусматривают этот вариант. Да и некоторые компании идут на нарушение в данной области.

Базовый пакет бумаг для получения выплаты по страхованию авто может выглядеть следующим образом.

  1. Договор страхования.
  2. Документы об оплате премии.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Диагностическая карта.
  5. Водительское удостоверение лица, управлявшего автомобилем.
  6. Свидетельство о регистрации транспортного средства.
  7. Паспорт транспортного средства.
  8. Банковские реквизиты, если урегулирование убытка происходит путём денежной компенсации.

Остальные документы зависят от события, которое произошло. Они должны подтверждать обстоятельства, заявляемые выгодоприобретателем. Заявление на выплату обычно оформляется в офисе по форме компании.

Казалось бы, точное указание требуемых документов в Правилах должно вызывать большее доверие у страхователей. Хорошо, когда сразу есть готовый список, на который можно ориентироваться.

Однако заранее предусмотреть все варианты страховых случаев вряд ли возможно. Как и предугадать нормативные изменения в части оформления бумаг компетентными органами. При таких обстоятельствах страховщики порой требуют от выгодоприобретателей бумаги, выдача которых не предусмотрена.

Разрешение как подобных, так и иных «документальных» споров сильно зависит от политики страховой организации. Если последняя старается работать исходя из здравого смысла, скорее всего такие нюансы не приведут к конфликтным ситуациям.

Если же страховщик использует любой формальный повод, чтобы отсрочить выплату или отказать в ней – непредвиденные сложности вполне возможны. Поэтому перечень документов для выплаты, содержащийся в Правилах, лучше оценивать с учётом репутации страховщика.

Источник: https://www.inguru.ru/kalkulyator_osago/stat_dokumenty_dlya_vyplaty

Буря: на какую компенсацию можно рассчитывать

Какая предусмотрена компенсация от страховой компании?

Andrey Picard / Shutterstock.com

Жертвами бури, обрушившейся 29 мая на Москву и Подмосковье, по данным Следственного комитета РФ, стали 16 человек и пострадали около 200 человек.

Из-за шквалистого ветра и в связи с падением тысяч деревьев был причинен вред зданиям, в том числе и жилым. Кроме того, более двух тысяч автомобилей получили различные повреждения.

На какое возмещение ущерба могут рассчитывать пострадавшие и родственники погибших, разобрался портал ГАРАНТ.РУ.

На компенсацию от страховых компаний могут рассчитывать лица, пострадавшие от стихии и оформившие добровольное страхование возмещения ущерба (п. 1-2, п. 4, п. 7 ст. 4 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации”).

“Если вы или ваше имущество (например, автомобиль, дом, личные вещи), пострадали в результате природного катаклизма и были застрахованы от ущерба, а в договор страхования включены такие риски, как опасное природное явление, стихийное бедствие, падение деревьев, подтопление водой и т. д.

, то вы получите полное страховое возмещение в пределах лимита страховой суммы, которая определяется договором, – отмечает Виктория Аптекина, ведущий юрист Европейской Юридической Службы.

К сожалению, следует обратить внимание, что страхование ответственности, к примеру, ОСАГО, не подпадает под данный риск”.

ПРИМЕР

Размер страхового возмещения при страховании имущества по общему правилу определяется по пропорциональной системе – страховое возмещение выплачивается в размере, пропорциональном отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества. Однако договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости (ст. 949 ГК РФ).

По условиям договора страхования страховая стоимость имущества равна 100 тыс. руб., страховая сумма – 50 тыс. руб. В результате наступления страхового случая имущество получило повреждения, стоимость устранения которых составляет 40 тыс. руб.

Размер подлежащего выплате страхового возмещения определяется по формуле Св = Уб х Сс/Сст, где:

Св – страховое возмещение;

Уб – размер убытков;

Сс – страховая сумма;

Сст – страховая стоимость.

Таким образом, размер страхового возмещения составит:

40 тыс. руб. х 50 тыс. руб. /100 тыс. руб. = 20 тыс. руб.

Однако, если у владельца пострадавшего имущества страховой полис отсутствует либо стихийные бедствия не включены в него как страховые риски, он вправе обратиться за компенсацией вреда к лицам, которые могут отвечать за причиненный вред в той или иной степени.

Елена Михалевич, адвокат Коллегии адвокатов города Москвы “Барщевский и Партнеры” напоминает, что, к примеру, если на автомобиль упало дерево, то требование о возмещении вреда следует предъявлять собственникам, владельцам, пользователям или арендаторам земельных участков, на которых дерево росло (например, балансодержателям, инженерным службам подконтрольной территории). В случае причинения вреда в результате падения строительных лесов или ограждений требование нужно направлять в подрядную организацию, осуществлявшую выполнение работ, а падения рекламных щитов – в организацию, ответственную за его установку и содержание, и т.п.

Тем не менее, как представляется, ответственные лица будут пытаться избежать ответственности именно на том основании, что вред возник из-за неблагоприятных погодных условий, которые невозможно было предвидеть. При отказе в добровольном возмещении вреда разрешить вопрос сможет только суд.

“Нам известны успешные примеры из судебной практики, когда владельцы транспортных средств добивались компенсации вреда в связи с падением деревьев и рекламных конструкций (определение Ивановского областного суда от 29 октября 2014 г. по делу № 33-2323, апелляционное определение Московского городского суда от 26 июля 2016 г.

по делу № 33-28430/2016, апелляционное определение Московского городского суда от 22 июля 2016 г. по делу № 33-25670/2016)”, – отмечает Елена Михалевич.

При этом в суде нужно будет доказать сам факт причинения ущерба и его размер, а также причинно-следственную связь между бездействием ответчика, связанным с непринятием мер по своевременной вырубке дерева/обеспечением безопасности установленной конструкции, и наступившими последствиями в виде причинения вреда имуществу истца.

Бремя доказывания отсутствия вины лежит на ответчике. Размер компенсации определяется на основании отчета оценщика о стоимости восстановления поврежденного транспортного средства, который необходимо представить в суд.

В любом случае причинение вреда необходимо зафиксировать. К примеру, если вред причинен в ходе эксплуатации транспортного средства (в движении), то нужно вызывать ГИБДД.

Если же автомобиль был припаркован, то обращаться следует в полицию. “В составленных протоколах должны быть отражены повреждения, также следует указать о возможных скрытых повреждениях.

Рекомендуется сделать фотографии имущества с повреждениями”, – советует Елена Михалевич.

К слову, некоторые страховые компании упростили процедуру урегулирования убытков по автомобилям, пострадавшим от урагана, и сократили число необходимых документов. Так, например, в страховой компании “Согласие” не нужно предоставлять вообще никаких справок, достаточно фото с места события.

В случае простых убытков, если транспортное средство передвигается своим ходом, а также, если можно сразу установить повреждения и их относимость к последствиям стихии, автомобиль может быть направлен на станцию технического обслуживания сразу после регистрации убытка по телефонному звонку.

“При наличии более серьезных повреждений, например, когда автомобиль не в состоянии передвигаться, компания направит эксперта компании или аварийного комиссара на осмотр вне зависимости от того – включена ли такая услуга в полис КАСКО или нет, причем выездной осмотр будет бесплатным.

Это позволит оперативно урегулировать страховой случай”, – отмечает Татьяна Федосеева, директор по урегулированию убытков в автостраховании СК “Согласие”.

Лица, не имеющие страховки и пострадавшие от вала деревьев, могут рассчитывать только на денежные выплаты властей региона, в котором их застало ненастье и только в том случае, если власти данного региона примут такое решение.

Так, Департамент труда и социальной защиты населения города Москвы сообщил о начале приема документов на получение материальной помощи семьями погибших и пострадавшим в результате урагана.

Получить информацию о порядке оказания единовременной материальной помощи гражданам можно по телефонам “горячей линии” Департамента: +7(495)623-20-05, +7(495)625-58-75, +7(495)623-20-15.

Выплаты смогут получить семьи погибших в результате урагана (за исключением проживающих в Московской области) в размере 1 млн руб. на каждого погибшего; пострадавшие и госпитализированные в стационары медицинских организаций в размере 500 тыс. руб. (за исключением проживающих в Московской области); пострадавшие, медицинская помощь которым оказана амбулаторно – в размере 100 тыс. руб.

Для оформления материальной помощи членам семей погибших нужно иметь при себе паспорт, свидетельство о смерти и документ, подтверждающий родство с умершим (свидетельство о рождении или свидетельство о браке).

Помимо этого понадобятся полные банковские реквизиты для перечисления денег. В случае обращения доверенного лица, необходимо представить нотариально оформленную доверенность.

При этом счет должен быть открыт и на члена семьи погибшего.

К членам семьи относятся совершеннолетние дети (за несовершеннолетних обращается законный представитель), родители, супруг или супруга погибшего. Если за помощью обращаются несколько человек, то единовременная компенсация выплачивается в равных долях. Если же компенсация оформляется на одного члена семьи, то другие должны дать на это свое согласие.

Пострадавшим, проходившим лечение в стационаре, нужно предоставить паспорт, выписной эпикриз, счет и банковские реквизиты. Другим лицам нужно иметь доверенность, оформленную нотариально либо заверенную главврачом больницы, в которой лечится пострадавший. Счет должен быть открыт на получателя.

Пострадавшие, которым оказали помощь без дальнейшей госпитализации, должны принести с собой паспорт и справку из медицинской организации. Также понадобится информация о счете и реквизиты.

Документы принимают по адресу: улица Новая Басманная, д. 10, стр. 1, каб. 103 с понедельника по четверг (с 8:00 до 17:00) и в пятницу (с 8:00 до 15:45).

Источник: http://www.garant.ru/news/1114473/

Если страховое возмещение меньше стоимости авто, налог не платится – юрист

Какая предусмотрена компенсация от страховой компании?

С государством можно не делиться страховкой, если она меньше стоимости автомобиля

ЮЛИЯ БОЖКО, адвокат

Один из самых распространенных вопросов клиентов юридических компаний: нужно ли платить какие-либо налоги при получении страхового возмещения по договорам КАСКО и ОСАГО? В связи с актуальностью подобных вопросов стоит изложить основные моменты налогообложения страхового возмещения.

Старые правила

 В действующем до 1 января 2011 г. налоговом законодательстве, в частности в законе «О налоге с доходов физических лиц», существовали нормы, которые обязывали физическое лицо, получившее страховое возмещение, потратить его исключительно на восстановление поврежденного имущества либо уплатить налог.

Так, согласно п.4.3 ст.

4 выше­ука­занного закона сумма страхового возмещения не включается в состав месячного (годового) налогооблагаемого дохода при условии, что при страховании имущества она не превышает стоимость застрахованного имущества и должна быть направлена на ремонт, восстановление застрахованной собственности либо ее замену в предусмотренные законом сроки. Если лицо использовало страховое возмещение не по назначению, оно обязано включить эту сумму в состав годового налогооблагаемого дохода и, соответственно, уплатить налог. Таким образом, ранее законодатель ставил в прямую зависимость целевое использование страхового возмещения и необходимость его налогообложения. Подобная позиция вызывала массу споров, учитывая тот факт, что закон не наделял страховые компании правом требовать документы для подтверждения целевого использования денег.

 Возможность заработать

 С 1 января прошлого года вопросы налогообложения страховых выплат по договорам КАСКО и ОСАГО регулируются Налоговым кодексом, что кардинально меняет ситуацию.

Так, полученная лицом сумма страхового возмещения как по договору КАСКО, так и по договору ОСАГО не включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход налогоплательщика при следующих условиях.

При выплате страхового возмещения по договорам КАСКО его сумма не может превышать стоимость застрахованного автомобиля, исходя из обычных цен на дату заключения договора, увеличенную на сумму уплаченной стоимости страховки.

Аналогичный подход применяется и в случае выплаты страхового возмещения по договору ОСАГО, если его размер не превышает размер фактиче­ски нанесенных пострадавшему лицу убытков, определенных по обычным ценам на дату выплаты такому лицу возмещения.

При превышении суммы страхового возмещения в указанных случаях страховая компания как налоговый агент обязана удержать налог по соответству­ющей ставке от суммы такого превышения и уплатить его в бюджет.

Таким образом, если указанные условия соблюдены и превышения не было, страховая компания не имеет права при выплате страхового возмещения удерживать какой-либо налог независимо от способа выплаты возмещения (наличными, перечисление на СТО за ремонт и т.п.).

Такая позиция законодателя является обоснованной, поскольку по своей сути страховое возмещение согласно нормам закона «О страховании» является компенсацией за поврежденное в результате страхового случая имущество и не может превышать размер нанесенных лицу прямых убытков.

При этом обращаем внимание на еще одно существенное обстоятельство. Если лицо получило страховое возмещение в размере фактически нанесенных убытков, подтвержденных соответствующими документами (заключение экспертизы, счет СТО и т.п.

), а в дальнейшем отремонтировало автомобиль дешевле, то у налоговой службы нет оснований рассматривать оставшиеся деньги как подлежащий налогообложению доход, поскольку действующее законодательство уже не содержит обя­занности целевого использования этих денег.

Следовательно, лицо вообще может не тратить полученные в качестве страхового возмещения деньги на ремонт автомобиля либо использовать только их часть, так как каких-либо негативных последствий со стороны налоговых органов для него не будет.

Особенности НДС

 На сегодня у страховых компаний отсутствуют правовые основания для удержания НДС при выплате страхового возмещения по договорам ОСАГО.

Что касается договоров КАСКО, то право страховщика удержать НДС при выплате страхового возмещения на­личными либо путем перечисления на «чужое» СТО может быть прямо преду­смотрено в условиях договора и правилах страхования конкретной компании, согласно которым данный договор был заключен.

В этом случае в договоре также долж­ны быть прописаны порядок и случаи доплаты НДС страховой компанией. Так, может быть прямо предусмотрена обязанность страховщика доплатить НДС в случае предоставления доказательств оплаты страхователем ремонта с учетом НДС.

Однако не исключены и другие варианты, например, закрепление в договоре права страховщика в любом случае удержать НДС при выплате страховки наличными.

Таким образом, правомерность удержания НДС и обязанность его доплаты страховщиком в каждом конкретном случае зависят исключительно от условий договора страхования КАСКО.

Вместе с тем, если последним подобное право не предусмотрено, то страховая компания обязана возместить страхователю полную сумму возмещения с учетом НДС, независимо от способа его выплаты (на счет СТО, наличными и т.п.).

Если страховая компания при вы­плате возмещения по договорам ОСАГО неправомерно удержала НДС, страхователь имеет право обратиться в Государственную комиссию по регулированию рынков финансовых услуг с соответствующей жалобой, а также непосредственно в суд с иском о взыскании недоплаченной суммы страхового возмещения. В данном случае считаем, что обращение в Госфинуслуг будет более эффективным и быстрым способом решения спора, поскольку комиссия неоднократно высказывала свою позицию по поводу незаконности таких действий страховщиков, предупреждая о возможности применения к нарушителям соответствующих санкций.

Что же касается действий страхователя в случае удержания страховой компанией НДС при выплате возмещения по договору КАСКО, то прежде всего необходимо установить, предусмотрено ли условиями заключенного договора страхования такое право и каков порядок доплаты НДС.

А в дальнейшем действовать в соответствии с условиями договора. Если право предусмотрено и возможность доплаты НДС прописана, то следует собрать и предоставить в страховую компанию необходимые документы.

Если же согласно договору права удержать НДС у страховщика нет, необходимо обращаться в Госфинуслуг или в суд.

Весь номер в формате PDF
(pdf, 3.93 МБ)

Источник: https://zib.com.ua/ru/pda/9519.html

Как после ДТП получить максимум от страховой — инструкция для владельцев ОСАГО

Какая предусмотрена компенсация от страховой компании?

Вас не пропустили на перекрестке, въехали сзади или, наоборот, именно вы устроили ДТП? Самое время отключить эмоции, заглушить двигатель, выйти из автомобиля и установить аварийный знак. После этого можно звонить в ГИБДД. Если второй водитель ведет себе агрессивно, стоит запереться у себя в салоне.

Менять расположение автомобилей на проезжей части до приезда полиции запрещено. Если участник ДТП уезжает с места аварии — снимите происходящее на телефон — так, чтобы было видно регистрационный номер его авто.

За оставление места ДТП предусмотрена административная ответственность — лишение прав от года до полутора лет или административный арест до 15 суток. Штрафом отделаться не удастся.

tassphoto.com

Если нет видеорегистратора

Наличие регистратора снимет ряд вопросов. По видео можно отследить, кто нарушил ПДД. Регистраторы бывают с одной, двумя и даже четырьмя камерами. Если записывающего устройства у вас в машине не было, а предполагаемый виновник явно не захочет делиться записью ни с вами, ни с инспекторами ГИБДД, стоит озадачиться поиском очевидцев.

Возможно, вам удастся пообщаться с водителями, следовавшим за вами, и попросить запись у них. Также стоит узнать телефоны пешеходов-очевидцев. Не забывайте и о городских камерах — они установлены в сотне мест, и вам может повезти. Чтобы получить запись, необходимо обратиться к оператору.

В некоторых случаех им необходим полицейский запрос — возьмите его у инспектора-дознавателя, который ведет ваше дело.

tassphoto.com

Европротокол или часы ожидания?

Если вы лишь притерлись друг к другу, разбили фару или получили другие незначительные повреждения, но при этом ДТП произошло в крайне оживленном месте, а вы еще и две полосы заняли, стоит задуматься об оформлении европротокола.

Что это такое? Это упрощенное оформление документов о ДТП, которое происходит без участия сотрудников полиции. Водители должны заполнить бланк извещения о дорожно-транспортном происшествии. После этого можно убрать автомобили с проезжей части. Протокол нужно зафиксировать на ближайшем посту ДПС.

Далее с ним следует обратиться в страховую компанию. Так вы сэкономите кучу времени, минуя разбирательства в отделе полиции. В теории очень удобно.

tassphoto.com

Самостоятельно зафиксировать ДТП можно в следующих случаях:

  • Оба водителя застрахованы по ОСАГО;
  • В ДТП причинен вред только двум транспортным средствам;
  • В ДТП не погибли и не пострадали люди, не нанесен ущерб другому имуществу;
  • Характер повреждений и оценка ремонта не вызывают разногласий у участников аварии. Все они зафиксированы в изведении о ДТП, бланк которого заполнен обоими водителями;
  • Стоимость страхового возмещения (проще говоря, ремонта) не превышает ста тысяч рублей.

С заполненным извещением идите сразу в страховую. Вы — в свою, виновник или пострадавший — в свою. Подавать бумаги нужно обязательно, если платить вашей страховой, а документов от вас они не получили, компания обратится в суд и попытается взыскать с вас потраченные средства.

Если владелец автомобиля, которому был нанесен ущерб, полагает, что компенсации не хватит для восстановления авто, стоит привлечь полицию. Также, если ни один из водителей не признает себя виновником аварии, разъехаться полюбовно, заполнив европротокол, не получится. В обязательном порядке придется вызывать полицию. Вот список единых номеров основных сотовых операторов:

020 — для абонентов «Теле2», МТС, «Мегафон»;

002 — для абонентов «Билайн»;

902 — для абонентов Skylink и «Мотив».

tassphoto.com

Общение со страховой компанией

При оформлении протокола сотрудниками полиции, необходимо получить его копию, чтобы позже обратиться с ним в страховую компанию. От составления бумаги будет зависеть решение суда, очень внимательно все проверяйте.

Протокол заполняется с двух сторон, подписывается полицейским и лицом, которое имеет отношение к ДТП. Затем, не позднее пяти дней, нужно обратиться в свою страховую компанию. В случае просрочки вы можете лишиться полагающейся выплаты.

Отправить извещения о ДТП участники аварии должны любым способом с подтверждением отправки, например, заказным письмом по почте.

Водитель, признанный потерпевшим в ДТП, должен предоставить страховщику не только свой бланк извещения о ДТП (также это может быть единый бланк, заполненный совместно с другими участниками ДТП), но и подать заявление о страховой выплате.

tassphoto.com

Максимальная компенсация, предусмотренная ОСАГО, — 400 тысяч рублей. Однако при расчете итоговых выплат учитывается масса факторов: износ транспортного средства, характер повреждений, рыночная стоимость и так далее. Обычно сумма страхового возмещения по ОСАГО намного меньше максимальной компенсации.

Сроки выплаты страховки

У страховщика есть 20 дней для рассмотрения обращения водителя. Если отказа в компенсации ущерба не было, страхования компания должна оплатить каждый день задержки перечисления средств — 1% от общей суммы выплат. В случае, если страховщик задержался с предоставлением мотивированного отказа в выплате, также предусмотрен штраф, но уже в меньшем объеме — 0,5% за каждый день просрочки.

Помимо выплаты компенсации страховщик может также направить поврежденный автомобиль на ремонт в автосервис, с которым у него заключен договор об обслуживании транспортных средств. Но водитель вправе отказаться от ремонта и забрать компенсацию деньгами.

tassphoto.com

В случае с КАСКО, как и в случае с ОСАГО, страховая компания также может предложить ремонт. Однако эксперты советуют не прибегать к подобной услуге.

: Пятый канал

— Что делают страховые компании? Они могут предложить ремонт. Он, естественно, к сожалению, не будет качественным в любом случае. У них есть 3-4 сервиса, они сделают по-быстрому и экономично, потому что страховая будет душить их по деньгам.

Качества не будет никакого. Есть КАСКО, которое подразумевает, что я сам обращаюсь в ремонт, который мне нужен. Такое КАСКО обойдется дороже, но нужно внимательно читать договор.

Если запчасти оригинальные, то и КАСКО будет дороже, — рассказал автоэксперт Борис Юданов.

В каких случаях следует обращаться в суд?

Если вы не согласны с размерами компенсации и страховая выплачивает вам явно меньше, чем потребуется на ремонт, можно смело обратиться в суд.

Для этого стоит привлечь адвоката, а также заказать независимую экспертизу – все это, в случае вашей победы, будет оплачено страховой. Закон об ОСАГО попадает под нормы защиты прав потребителя, и суд часто встает на сторону автомобилиста.

Если страховая компания долго не производит выплату, то с нее можно взыскать неустойку. 

tassphoto.com

На рынке работают компании, которые предлагают вам в случае ДТП получить моментальную выплату, а после уже сами работают со страховой компанией. Автоэксперты, даже в угоду мнимой сиюминутной выгоды, советуют не связываться с подобными организациями.

: Пятый канал

— Там выплата будет минимальная. Я знаю, что подобная компания работает под прикрытием страховой компании. Они сразу говорят, что мы заплатим вам сейчас, но поменьше, а дальше уже можно выколотить. Да, такой бизнес существует, с таким лучше не связываться по большому счету, — советует автоэксперт Борис Юданов.

Также эксперт полагает, что если уж судиться, то лучше с виновником аварии, а не со страховой компанией. И, главное, что стоит помнить водителям, в том числе и попавшим в ДТП, — спешка ни к чему. Даже у разбитой машины можно допустить множество ошибок, остаться без денег и вновь вынужденно пересесть на трамвай.

Источник: https://www.5-tv.ru/news/224523/kak-posle-dtp-polucit-maksimum-otstrahovoj-instrukcia-dla-vladelcev-osago/

В днепре адвокат пояснил, как заставить страховую компанию выплатить страховку при дтп

Какая предусмотрена компенсация от страховой компании?

18 октября, на пресс-конференции в медиа-центре «Информатор» управляющий партнер адвокатской фирмы ПАКС Станислав Лифлянчик, рассказал о том, как заставить страховую компанию выплатить страховку при ДТП и какие могут быть проблемы.

Как правильно выбрать страховую компанию

По словам Станислава Лифлянчика, в первую очередь надо обращать внимание на рейтинг страховой компании.

«Сделать это просто: зайти и почитать о компании в интернете и отзывы клиентов о ее деятельности, насколько долго она находится на рынке Украины, каков ее реальный рейтинг, который показывается на сайте Моторно-транспортного бюро Украины.

Второй важный момент: надо четко определиться с тем, что вы хотите получить от страховой компании. Просто оформить полис обязательного страхования водителей транспортного средства ОСАГО или оформить КАСКО», — пояснил Станислав Лифлянчик.

На что нужно обращать внимание при заключении договора со страховой компанией

«При заключении договора о гражданской ответственности, так называемой «автоцивилки», его текст утвержден законодательно, и внесение в него каких-то изменений и пожеланий невозможно. Единственный момент: некоторые страховые компании предоставляют свою услугу с франшизой.

Франшиза – это минимальная сумма ущерба, которая не подлежит компенсации. В случае, если вы нанесли вред другому транспортному средству в результате ДТП, и страховая компания гасит пострадавшей стороне вашу гражданскую ответственность, то она не будет компенсировать ее ровно на сумму франшизы, если она предусмотрена в договоре.

Вы сумму франшизы будете компенсировать самостоятельно.

Но есть страховые компании, предоставляющие услугу страхования гражданской ответственности без франшизы, и я в частности застрахован в такой компании.

Если человек страхуется по системе КАСКО, то ему надо обращать внимание на несколько моментов.

Первый – франшиза, поскольку, когда вы оформляете договор КАСКО и страхуете не только свою ответственность, но и непосредственно свой автомобиль, надо смотреть на минимальную сумму, с которой начинается компенсация.

Некоторые компании предлагают без франшизы, некоторые – с франшизой в 1000, 2000 или 3000 гривен. Поэтому имея франшизу в 1000 гривен и только поцарапав бампер другого автомобиля, человеку обращаться в страховую компанию бессмысленно. Ремонт бампера будет стоить примерно эту франшизу.

Второй момент: в каком объеме будет производиться компенсация. Дело в том, что при страховании КАСКО обязательно учитывается состояние страхуемого автомобиля и год его выпуска.

Чем выше срок эксплуатации автомобиля, тем больше меняется коэффициент компенсации нанесенного ущерба.

На это также надо обращать внимание, поскольку можно оплачивать КАСКО, а потом при ДТП получить компенсацию в 50% стоимости ремонта автомобиля или получить компенсацию стоимости б/у деталей, необходимых для ремонта.

Сегодня практически все страховые компании предлагают порядок рассрочки: вы оплачиваете всю большую сумму КАСКО не сразу, а ежемесячно или ежеквартально. На это также надо обращать внимание», — советует Станислав Лифлянчик.

Как происходит компенсация в случае ДТП

«Действие договора КАСКО начинается с момента его заключения. Если вы не допустили никакой просрочки в платежах, то страховая компания обязана вам выплатить компенсацию в полном объеме.

Если просрочка была допущена, то, в соответствии с действующим законодательством и условиями договора страхования, могут наступить определенные неприятные последствия. Например, страховая компания может признать, что договор на момент совершения страхового случая уже не действовал.

Вы не выполнили обязательство по ритмичным выплатам, они до возобновления ваших выплат договор в одностороннем порядке приостановили. Особенно это касается КАСКО с рассрочкой, а автомобиль новый и дорогой, страховые выплаты большие, а вы, как назло, именно в момент просрочки совершили ДТП.

Поэтому уж если вы пошли на оплату КАСКО частями, нужно четко выдерживать график внесения платежей.

Поэтому в случае ДТП надо немедленно связаться по телефону со своим страховым агентом, договориться о времени осмотра им и страховым экспертом автомобиля и ни в коем случае не ремонтировать автомобиль до выдачи страховым экспертом заключения о наступлении страхового случая. Только после этого можно приступать к ремонту автомобиля.

Но и тут есть два варианта. Либо страховая компания выплачивает вам компенсацию деньгами после предоставления счета на ремонт. Либо вам предложат ремонт авто на СТО, сертифицированном именно вашей страховой компанией. Во втором случае ремонт авто на таком СТО будет просто оплачен вашей страховой компанией», — сказал Станислав Лифлянчик.

Что будет, если человек перестает платить после наступления страхового случая

«В таком случае страховая компания будет считать это просрочкой очередного платежа и применить механизм взыскания задолженности с применением штрафных санкций, предусмотренных договором, и с применением индекса инфляции – 3% годовых, что выльется в солидную сумму. Поэтому лучше такого не делать», — пояснил Станислав Лифлянчик.

Что будет, если страховая компания отказала в выплате компенсации, а клиент после этого прекратил выплаты по договору страхования

«Тут надо понимать, на каком основании страховая компания отказала в выплате компенсации по страховому случаю.

Если компания отказала в выплате страховой компенсации до момента совершения ДТП, поскольку посчитала договор приостановленным, то в дальнейшем выполнении клиентом обязательств по договору нет смысла, и никаких санкций к нему страховая компания применить не может.

Если компания отказала в выплате на основании того, что этот случай считаться страховым не может, например, на припаркованный автомобиль упало НЛО, что не предусмотрено договором, то надо читать договор. Либо это действительно не предусмотрено договором, платить дальше надо. Если же случай страховой, а компания платить не хочет, надо подавать на нее в суд», — сказал Станислав Лифлянчик.

Что делать, если страховая компания компенсацию не платит

«Практика показывает, что такое возникает не по КАСКО, а по ОСАГО. Если все платежи вносятся в срок, случай страховой, а компания не платит, то надо обращаться с иском в суд. Практика показывает, что в таких случаях суд чаще всего становится на сторону клиента.

Допустим, вы застрахованы по ОСАГО, попали в ДТП, виновником которого является другой водитель, ваш автомобиль поврежден. ДТП оформлено полицией, их протокол передан в суд, в 3-дневный срок вы должны обратиться в свою страховую компанию за компенсацией.

Дальше начинается процедура осмотра автомобиля, составление акта и оценки нанесенного ущерба и суммы компенсации. После этого все участники процесса ждут, когда суд выдаст решение о признании виновной стороны.

После получения решения суда на руки, вы обращаетесь в страховую компанию с заявлением о выплате компенсации, которая должна произойти в течение 90 дней.

Вот тут и могут возникнуть ситуации, когда страховая компания отказывает в выплате компенсации.

Если случай страховой, сумма компенсации определена оценщиком, с СТО есть счет за ремонт, то вы можете написать жалобу в Моторно-транспортное бюро на свою страховую компанию или иск в суд о взыскании страховой компенсации с компании или виновника ДТП. В таком случае вы взыщете деньги или с компании, или с виновника, если компания докажет свою правоту.

Если виновник ДТП купил страховой полис на дороге в машине, где их продают по 300 гривен. Как правило, или указанных страховых компаний не существует, или они в процессе ликвидации. Полисы, купленные на дороге, обычно липовые и годятся только для того, чтобы полиция отвязалась, мол, я застрахован, и все.

В суд обращаться нет смысла, поскольку компании нет, а виновник на старом авто и взыскивать с него нечего. Можно обратиться только в Моторно-транспортное бюро, которое существует для регулирования подобных вопросов.

Оно, как и страховая компания, выплачивает компенсацию по аналогичной процедуре, а после этого бюро обращается в суд о принудительном взыскании выплаченной суммы с виновника данного ДТП», — сказал Станислав Лифлянчик.

Алексей Логинов

адвокат, деньги, Днепр, дтп, страхование

Источник: https://dengi.informator.ua/2019/10/18/v-dnepre-advokat-poyasnil-kak-zastavit-strahovuyu-kompaniyu-vyplatit-strahovku-pri-dtp/

Вопрос права
Добавить комментарий