Как оформить торговую деятельность в малых объемах, чтобы платить минимальный налог?

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

Как оформить торговую деятельность в малых объемах, чтобы платить минимальный налог?

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.

 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве

Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.

На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как перейти на ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчётность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН. 

Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной. 

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Можно ли оформить недвижимость на ИП?

Как оформить торговую деятельность в малых объемах, чтобы платить минимальный налог?

Благодаря тому, что индивидуальные предприниматели, имеют специальный режим, который значительно отличает их от юридических лиц, в некоторых случаях остро встает вопрос насчет того, какая частная собственность бывает у индивидуальных предпринимателей.

Тем более это важно, когда со стороны государственных органов на предпринимателя могут быть наложены различные финансовые санкции в виде штрафов, невыполнение обязательств перед кредиторами, также влечет за собой взыскание на различную собственность ИП.

Правовой механизм деятельности индивидуальных предпринимателей

Перед тем как перейти к детальному рассмотрению вопроса о том, какое право собственности индивидуальных предпринимателей, важно понять какой юридический статус у таких субъектов хозяйственной деятельности.

Индивидуальные предприниматели занимают особое положение, которое вызвано тем, что они ведут хозяйственную деятельность, от которой получают прибыль, участвуют во всех экономических и административных отношениях с другими субъектами хозяйственной деятельности, и контролирующими органами.

По общему правилу, индивидуальный предприниматель, это физическое лицо, которое проходит специальную регистрацию в государственном органе, и начинает вести хозяйственную деятельность на свой страх и риск. То есть, он полностью ответственен за свою деятельность, и несет за это полную материальную ответственность.

Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, но вступая в хозяйственные отношения, на него возлагается определенная ответственность (правовая, финансовая).

Поэтому, при наступлении каких-либо последствий (взыскание неустойки, наложение штрафных санкций), арест за их неисполнение будет наложен на личное имущество индивидуального предпринимателя.

Вызвано это тем, что грань между индивидуальной собственностью ИП и той, которая используется им для предпринимательской деятельности размыта. Поэтому законодатели, и судебная практика не отождествляет личную и коммерческую собственность у ИП, а относит ее к активам, на которые может быть наложен арест и применено взыскание.

Важно знать, что благодаря такому юридическому статусу ИП, последний несет материальную ответственность всем своим имуществом, независимо от того, как оно используется (для личного пользования, либо для коммерческой деятельности).

Единственное на что необходимо обратить внимание, это на тот факт, что сначала взыскивается коммерческое имущество, и если его не хватает для покрытия долга, тогда соответствующие органы обращают взыскание на индивидуальное имущество предпринимателя.

Имущество индивидуального предпринимателя

Разобравшись в особенности юридического статуса имущества индивидуальных предпринимателей, можно перейти к его классификации.

  • Недвижимое имущество.
  • Движимое имущество.
  • Деньги, материальные ценности, акции.
  • Интеллектуальная собственность.
  • Долевое имущество.
  • Пенсии, зарплаты, проценты по вкладам.

Первый вид имущества можно разделить на две части:

  • жилая недвижимость;
  • коммерческая недвижимость.

К жилой недвижимости можно отнести то недвижимое имущество, которое используются для проживания индивидуального предпринимателя и членов его семьи. Законом нет ограничения в том, сколько квартир или домов может иметь предприниматель.

Но в случае неисполнения каких-либо обязательств, и последующего взыскания штрафных санкций, и иных материальных обязательств, на данное имущество может быть наложен арест, и оно будет реализовано в установленном законом порядке.

К такой недвижимости также относятся и земельные участки сельскохозяйственного назначения.

К особому статусу жилого имущества относится такой факт, как совместная долевая собственность супругов, а также право малолетних и несовершеннолетних детей на жилую площадь. При аресте и реализации жилого имущества, судебными приставами такие юридические тонкости будут учитываться.

Коммерческая недвижимость, это то, недвижимое имущество, которое используется для хозяйственной деятельности.

Сюда можно отнести офисные и производственные помещения, земельные участки, и иные строения, которые используются для получения прибыли или дохода.

Данный вид недвижимости, в первую очередь подпадает под взыскание, так как он относится к основным средствам хозяйственной деятельности предпринимателя.

Важно знать, что супруг, или супруга ИП, может вывести часть такого имущества (жилого или коммерческого) из-под конфискации, если произойдет его раздел между супругами в судебном порядке.

Следующий вид имущества, это движимое. Сюда относятся автомобили, другая аналогичная техника, различное оборудование, бытовая техника, а также средства производства, товары. Его перечень широк, и граница между индивидуальным и коммерческим пользованием размыта.

Следует знать, что в первую очередь такое имущество подпадает под взыскание, поскольку в большей мере именно оно и используется для получения дохода от предпринимательской деятельности.

Деньги, акции, облигации, другие ценные бумаги и материальные ценности в виде драгоценных украшений, представляют собой, основные активы любого индивидуального предпринимателя.

На такое имущество в первую очередь обращают внимание судебные приставы. Деньги и другие ценности могут храниться в банках, в качестве долей в уставных фондах различных юридических лиц.

На все это налагается взыскание, даже если они были получены или накоплены, до начала предпринимательской деятельности.

Интеллектуальная собственность, это особый вид собственности, который регулируется отдельными нормативными актами.

Главной особенностью данного имущества является то, что оно не материально (литературные произведения, стихи, песни, какие-либо изобретения, на которые есть патент).

В большинстве случаев обратить взыскание на такое имущество невозможно, но если оно приносит какой-либо доход или прибыль, которая поступает в виде денежных средств, тогда на такие поступления может быть наложен арест.

Долевое имущество имеет такой состав:

  • доля, в каком либо юридическом лице (ООО, акционерное общество), уставном фонде, который осуществляет инвестиции;
  • совместное долевое владение, когда предприниматель владеет разными долями в жилой или коммерческой недвижимости.

Данное имущество также подлежит взысканию, но если оно находится в доле юридического лица, то взыскиваться оно будет только в той части, которая принадлежит индивидуальному предпринимателю.

Пенсии, зарплаты, и вклады, которые расположены в различных банках или других финансовых учреждениях, также являются предметом взыскания. В некоторых случаях такие доходы, могут спасти индивидуального предпринимателя от жестких мер, со стороны служб которые занимаются взысканием имущества.

На банковский вклад, помимо дивидендов, которые он приносит, может быть полностью арестован и взыскан в пользу кредитора.

Важно знать, что ответственность предпринимателя всем своим имуществом перед кредиторами, является некоторым сдерживающим фактором на пути развития малого бизнеса в нашей стране. Государство хоть и пытается стимулировать малый бизнес, но пока изменений в Законодательстве в сторону конфискации имущества индивидуальных предпринимателей мало.

Как формируется частная собственность ИП

Учитывая, что ИП имеет двойственный статус, то есть с одной стороны это физическое лицо, а с другой это субъект хозяйственной деятельности, порядок формирования частной собственности у ИП следующий:

  • собственность, полученная в качестве физического лица, куда можно отнести наследство, дарение, выигрыш в лотерею, заработная плата, пенсия, другие способы;
  • собственность, полученная при осуществлении предпринимательской деятельности, куда можно отнести основные и оборотные средства (недвижимость, дивиденды, материальные ценности).

Источник: http://tehnoservice-spb.ru/mozhno-li-oformit-nedvizhimost-na-ip/

Академия Интернет Бизнеса

Как оформить торговую деятельность в малых объемах, чтобы платить минимальный налог?

Совершать покупки через интернет-магазин — очень удобно и выгодно. Покупатель существенно экономит время на поиск необходимого товара, сравнение цен, изучение отзывов и рекомендаций. Кажется, продажей через Интернет не занимается сегодня только ленивый, даже сектор b2b также активно развивается в этом направлении.

Несомненно, интернет-торговля имеет свои особенности и в бухгалтерском учете хозяйственных операций, и в налогообложении. Их мы и обсудим в этой статье.

Для покупателя интернет-магазин — это всего лишь виртуальная площадка, на которой представлены фотографии и описания товаров, параметры и технические характеристики, помогающие сделать выбор.

Для потребителя важно лишь, чтобы эта система отлажено и технически правильно работала.

Для организации или ИП, ведущих бизнес в Сети, необходимо еще и грамотно организовать учет, чтобы не нарушать законодательство, и выбрать оптимальную систему налогообложения.

Особенности бухгалтерского учета и налогообложения интернет-магазина будут зависеть от специфики деятельности торговой площадки.

Продавец может реализовывать свои собственные товары или закупать их у оптовика и продавать по розничным ценам. Существуют площадки, которые проводят интернет-аукционы. Различают также интернет-магазины, занимающиеся международной торговлей и осуществляющие поставку только в пределах своей страны.

ОСНО

На общей системе налогообложения обычно работают оптовые интернет-магазины.

Данная система предусматривает уплату нескольких видов налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а также страховые взносы).

Грамотный учет всего объема хозяйственных операций, своевременная сдача отчетности потребуют определенных знаний и времени, без привлечения бухгалтера обойтись будет проблематично.

Усн 6%

Упрощенная система налогообложения по ставке 6% предусматривает уплату единого налога с общей суммы доходов. Эта система, конечно, значительно упрощает налоговый учет и в целом направлена на уменьшение налогового бремени для предприятий малого и среднего бизнеса.

Но прежде чем выбирать УСН, необходимо просчитать, что в вашем случае будет более выгодно: платить налог по ставке 6% с «Дохода» или по ставке 15% с «Дохода минус расходы». Очевидно, что первый вариант подходит компаниям и интернет-магазинам, имеющим незначительные расходные бюджеты, и/или с торговой наценкой на товар более 40%.

Налогообложению подлежит только доход, подтвержденный документами (кассовые чеки, выписки банка и т.п.)

Узнай как открыть интернет магазин за неделю и заработать на нем

Усн 15%

Для расчета налога на Усн 15% необходимо учитывать и доходы, и расходы. Разумеется, к каждой учтенной сумме должно иметься документарное подтверждение. Следует внимательно ознакомиться со списками расходов на УСН, которые могут быть приняты для налогового учета, во избежание проблем с налоговыми органами. Сама формула расчета налога довольно проста:

Налог = (Доходы — расходы) * 0,15.

Данная система налогообложения подойдет интернет-магазинам с торговой наценкой на товары менее 40%, имеющим значительные затраты.

Если вам затруднительно сразу определить, какой вид налогообложения лучше выбрать для вашего интернет-магазина, советуем обратиться за профессиональной консультацией.

В рамках консультации вы также можете подробно узнать о нюансах бухгалтерского учета на упрощенной системе налогообложения, особенностях признания расходов в целях налогового учета, о сумме минимального налога, о страховых взносах ИП «за себя».

Лучше один раз заплатить хорошему бухгалтеру, чем ежеквартально переплачивать налоги в бюджет.

Какая форма налогообложения для интернет-магазина лучше

Для такого вида деятельности, «как торговля через интернет-магазин», может быть выбрана одна из следующих систем налогообложения:

Какое налогообложение выбрать для ИП в интернет-магазин

Задаваясь вопросом, какое налогообложение выбрать для интернет-магазина, стоит для начала определиться с формой собственности. Многие начинающие интернет-предприниматели открывают ИП для торговли в Сети. Каковы особенности данной формы собственности в целом и в частности для интернет-магазина?

Преимущества ИП:

Виды и сроки сдачи отчетности зависят оттого, какая выбрана система налогообложения для интернет-магазина на ИП, заключены ли трудовые договора с наемными работниками или индивидуальный предприниматель — единственный работник.

Недостатки ИП:

Если интернет-магазин оформлен все же в качестве ИП, то далее встает вполне закономерный вопрос: какую систему налогообложения выбрать для Интернет-магазина? Многолетний опыт интернет-предпринимателей говорит о том, что наиболее удобна упрощенная система налогообложения «Доходы».

В этом случае суммируется вся поступившая наличная и безналичная выручка (в том числе платежи по эквайрингу и через иные электронные платежные системы), с общей суммы платится налог 6%. Налоговые отчисления можно сократить на сумму уплаченных страховых взносов за работников и «за себя», но не более чем на 50%.

Когда доля расходов составляет определённое процентное соотношение с доходами, становится выгоднее платить УСН по ставке 15% («Доход минус расходы»). При каком же уровне расходов выгоднее применять Усн 15%?

Опять же, основываясь на опыте знающих людей, когда издержки составляют 65% и более от суммы доходов, выгоднее платить налог по ставке 15%. Если рентабельность продаж выше 35%, то целесообразнее для продаж через интернет-магазин выбрать налогообложение по системе Усн 6%.

Возможность применения упрощенной системы налогообложения для интернет-магазина ограничена количеством официально устроенных сотрудников (не более 100 человек) и размером выручки.

При переходе интернет-магазина на УСН с другой системы налогообложения, прибыль за 9 предыдущих месяцев не должна превышать 112 млн. руб. Это значение для упрощенной системы налогообложения действует в 2017 году и рассчитано с учетом коэффициента-дефлятора.

Какое налогообложение интернет-магазина выбрать для ООО

Разберем аналогичным образом плюсы и минусы оформления интернет-магазина в качестве Общества с ограниченной ответственностью, а также выбор системы налогообложения для ООО.

Преимущества такой организации:

Недостатки ООО:

После того, как вы определились с формой собственности, окончательно приняв решение о регистрации ООО, необходимо разобраться, какое налогообложение лучше для интернет-магазина.

Выбор общей или упрощенной системы налогообложения зависит лишь от торгового оборота, штата сотрудников, а категория товаров для реализации значения не имеет, будь то налогообложение для интернет-магазина автозапчастей или для интернет-магазина одежды. Налогообложение на ОСНО невыгодно тем компаниям, которые ведут интернет-торговлю в незначительных объемах.

Законодательством определены показатели деятельности фирмы, при которых ООО не вправе применять УСН и должны выбрать для целей учета общую систему налогообложения:

Изначально налогообложение торговли через Интернет-магазин может вестись на упрощенной системе, затем по мере увеличения штата и объемов продаж, предприниматель должен будет перейти на общий режим.

Дополнительное налогообложение интернет-магазина помимо основного

Помимо налоговых отчислений по торговой деятельности интернет-предприниматель может иметь обязательства по уплате и других налогов.

Независимо от выбранной системы налогообложения и формы собственности, предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за наемных работников, а также удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с дохода сотрудников.

Также напомним про обязанность уплаты земельного и транспортного налога, если организация приобретает в собственность участок земли или транспортное средство.

При ввозе импортных товаров при оформлении таможенных документов необходимо будет заплатить НДС. Данное правило действует, в том числе, и для организаций на упрощенной системе налогообложения.

Источник: https://internet-akademia.ru/press/nalogooblozhenie-internet-magazina-chto-vybrat/

Практическое пособие для малых предприятий усн 6%

Как оформить торговую деятельность в малых объемах, чтобы платить минимальный налог?

“АйСи Групп”, 2012

УПРОЩЕНКА 6%: ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ДЛЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 

Е.В.Карсетская

ВВЕДЕНИЕ

Что такое УСН?

УСН (упрощенная система налогообложения, “упрощенка”) – специальный налоговый режим. В первую очередь, он ориентирован на индивидуальных предпринимателей и организации малого бизнеса.

Именно поэтому в НК РФ введены многочисленные ограничения на применение этого налогового режима, “закрывающие” доступ к нему для предприятий крупного и среднего бизнеса.

Так, например, установлены максимальный размер дохода и максимальная стоимость основных средств, при превышении которых применение “упрощенки” невозможно.

Безусловно, УСН значительно облегчает жизнь налогоплательщикам.

Во-первых, уплата единого налога заменяет значительную часть налогов, уплачиваемых при общей системе налогообложения.

Во-вторых, значительно упрощена процедура ведения налогового учета.

Налогоплательщику, решившему применять УСН, предоставлено право самостоятельно выбрать объект налогообложения из двух возможных:

– доходы (налоговая ставка составляет 6%);

– доходы, уменьшенные на величину расходов (стандартная налоговая ставка – 15%, однако в некоторых регионах местные власти ввели более низкие ставки для отдельных категорий налогоплательщиков).

Примечание. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” – выбирается налогоплательщиками самостоятельно.

По общему правилу никаких ограничений по выбору объекта налогообложения нет. Однако из общего правила все же есть исключение.

Налогоплательщики, которые являются участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, в качестве объекта налогообложения при применении УСН могут выбрать только объект “доходы минус расходы” (п. 3 ст. 346.14 НК РФ).

При выборе объекта налогообложения (“доходы” или “доходы минус расходы”) налогоплательщику необходимо самостоятельно оценить наиболее выгодный вариант.

Очевидно, что, если деятельность связана со значительными расходами, более выгодным является объект налогообложения “доходы минус расходы”. В этом случае налогооблагаемый доход будет уменьшаться на произведенные расходы.

Как правило, этот объект налогообложения выбирают налогоплательщики, осуществляющие торговую деятельность (если, конечно, такая деятельность не переведена на систему налогообложения в виде уплаты ЕНВД (единого налога на вмененный доход)).

Однако нужно иметь в виду, что перечень расходов, которые учитываются при УСН, ограничен, т.е. полученные доходы можно уменьшить не на все расходы, связанные с его получением, а только на те, которые включены в разрешенный перечень.

Кроме того, нужно понимать, что применение объекта “доходы минус расходы” обязывает налогоплательщика вести достаточно сложный учет расходов, хранить все первичные документы, подтверждающие расходы.

Если доля расходов незначительна, а также если вы изначально не готовы “связываться” с учетом расходов, лучше, разумеется, выбрать объект налогообложения “доходы”. Расходы в этом случае вообще не учитываются и во внимание не принимаются. А налог уплачивается с общей суммы полученного дохода по налоговой ставке 6%.

Именно о такой шестипроцентной “упрощенке” и идет речь в данной книге.

Глава 2. СОВМЕЩЕНИЕ УСН С ДРУГИМИ НАЛОГОВЫМИ РЕЖИМАМИ

2.1. УСН и общий режим налогообложения

Пунктом 1 ст. 346.11 НК РФ установлено, что УСН применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством.

Однако нужно понимать, что на УСН переводятся не отдельные виды деятельности, а вся деятельность организации (предпринимателя) в целом (за исключением видов деятельности, в отношении которых уплачивается ЕНВД).

В этой связи у организаций нет возможности совмещать общий режим налогообложения и УСН.

То есть в отношении одних видов деятельности применять УСН, а в отношении других – общую систему налогообложения нельзя.

Необходимо сделать выбор между этими системами налогообложения (либо общий режим, либо упрощенная система).

Глава 1. ПЛЮСЫ И МИНУСЫ ШЕСТИПРОЦЕНТНОЙ “УПРОЩЕНКИ”

Начнем с плюсов

Первое: вместо ряда налогов общей системы налогообложения “упрощенец” уплачивает единый налог.

Второе: ставка единого налога довольно низкая – 6%.

Третье: упрощенная форма ведения налогового учета. Налогоплательщик ведет учет полученных доходов в книге учета доходов и расходов. Расходы, поскольку они не влияют на размер уплачиваемого налога, учитывать не нужно. Соответственно, нет необходимости собирать и хранить документы, подтверждающие расходы.

Четвертое: налоговые органы крайне редко проверяют налогоплательщиков, применяющих шестипроцентную “упрощенку”. Если вы будете вовремя платить все налоги и взносы, а также вовремя сдавать отчетность, общение с налоговой инспекцией будет сведено к минимуму.

Теперь о минусах

Пожалуй, единственным существенным минусом работы на “упрощенке” можно назвать то, что покупатели (заказчики) иногда отказываются сотрудничать с продавцами-“упрощенцами” в связи с тем, что “упрощенец” не является плательщиком НДС и, как следствие, покупатель (заказчик), являющийся плательщиком НДС, не имеет возможности получить налоговый вычет по НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).

Нередко партнеры пытаются решить эту проблему следующим образом. “Упрощенец”, несмотря на то что он не является плательщиком НДС, выставляет покупателю (заказчику) счет-фактуру с выделенной суммой НДС.

Сразу предупредим, что проблемы данная схема не решает.

Источник: http://areopag2002.ru/prakticheskoe-posobie-dlya-malyh-pr

Сколько нужно денег, чтобы открыть бизнес в Украине. Коротко и по сути

Как оформить торговую деятельность в малых объемах, чтобы платить минимальный налог?

Рассказываем о том, сколько и на что придется тратить, чтобы начать свое дело, почему это непросто в Украине и как не запутаться системе налогообложения

Тех, кто решается открыть свой бизнес, немного. Еще меньше тех, кто удерживается в реальном секторе экономики. Сказать, что нужно сделать, чтобы быстро стать успешным бизнесменом, невозможно хотя бы потому, что каждый находит собственный путь к успеху.

Но рассчитать свои финансовые возможности можно и нужно заранее. То есть взвесить «за» и «против» перед тем, как окунуться в бурлящее море бизнеса, где независимость и риск всегда рядом.

Первое, что нужно для старта дела, — рациональная и продуманная идея. А начать коммерческий проект лучше, когда у вас есть сразу два стартовых капитала — финансовый и нефинансовый. Без них идея останется только идеей и мечтой.

О нефинансовых ресурсах начинающие бизнесмены задумываются редко, хотя это тоже играет важную, первостепенную роль:

Интеллектуальный капитал
собственные знания, практические советы тех, кто владеет информацией, полезной для конкретного вида бизнеса
Юридический и бухгалтерский аутсорс
поначалу сможет справиться с отчетностью и не требует значительных вложений
Кадры
единомышленники, которые готовы поддержать идею, специалисты, умеющие создавать продукт или услугу и продавать их

Нанимать людей на зарплату на старте дела затратно. Лучше собрать вокруг себя круг энтузиастов, готовых работать сутками, чтобы компания закрепилась на рынке. Это значит использовать свои личные средства, как владельца, так и качества соратников. Такая временная мера снизит денежное напряжение и даст первичный толчок в развитии.

Но кроме идей, команды единомышленников и первичных подсчетов, нужны и финансовые ресурсы. Сколько нужно денег, чтобы открыть бизнес в Украине? Подсчеты показывают, что немного, и начать свое дело с нуля вполне реально.

Выбираем систему налогообложения для бизнеса

Украинская законодательная база лояльно относится к начинающим предпринимателям. Но это только формально. На деле же специальные условия налогообложения для малой коммерции не так просты. Но если в них разобраться, можно сэкономить немало денег. Тем более, что налоги придется платить независимо от того, есть ли прибыль предприятия или оно убыточно.

Расчет обязательного объема налогов зависит от того, какую группу выбрал для себя собственник новой коммерческой структуры в системе упрощенного налогообложения. «Упрощенка» легче в отчетности и главное – дешевле в реализации. Какую выбрать группу для старта бизнеса – собственники решают сами.

Существует три группы упрощенной налоговой системы:

I группа
физические лица-предприниматели (ФЛП), без нанятых сотрудников. Они продают товары с торговых мест или работают в сфере бытовых услуг населению. Объем дохода не должен превышать 300 тысяч гривен за год
II группа
ФЛП, предоставляющие услуги населению или другим ФЛП, юрлицам на едином налоге. Они производят или продают товары, работают в ресторанном бизнесе. Количество нанятых сотрудников — не больше 10. А доход не должен превышать в год 1,5 млн грн.

В этой категории не могут быть предприниматели-посредники, работающие в сфере оборота недвижимости (покупки, продажи, аренды) и ювелирного бизнеса

III группа
ФЛП, которые работают с юрлицами, независимо от того, какую систему налогообложения используют последние. Могут нанимать неограниченное количество сотрудников и иметь доход не больше 5 млн грн

Для предпринимателей I группы — льготное налогообложение. Уровень налогов зависит от решения местной власти, которая устанавливает конкретную налоговую ставку. Но по «единому», ставка не может быть выше 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц (160 грн).

ФЛП на первой группе должно заплатить единый социальный взнос — 352 грн. Но при этом расчет страхового стажа будет идти с половины месяца трудового стажа. По желанию вы можете оплачивать минимальный страховой взнос в полном размере 704 грн.

Для второй группы размер единого налога — не более 20% минимальной зарплаты, или 640 грн. Размер ЕСВ — 704.

Третья группа более подходит для стартапов, которые сразу же выйдут на внешнеэкономический уровень. Ее желательно выбирать и тем, кто решил заняться фрилансом и получать средства от зарубежных компаний. Здесь придется выбирать один из двух способов налогообложения:

  • единый налог в размере 3% от дохода и налог на добавленную стоимость в размере 20% от сумы осуществленных операций по поставке товаров или услуг
  • НДС в составе единого налога. Но размер ЕН составит 5% от дохода

В 2017 году упрощенная система налогообложения в месяц будет стоить таких денег:

  • на I группе 512 грн
  • на II группе 1344 грн
  • на III группе – зависит от прибыли и ставки – 3 или 5%, плюс 704 грн ЕСВ

С начала 2017 года, наличие или отсутствие печати на документах не несет никаких юридических последствий. Поэтому лучше приобрести электронный ключ. Это возможность заказать и получить практически все необходимые регистрационные документы онлайн.

Если у вас уже есть представление о ведении отчетности, первое время можно отказаться от бухгалтера в штате или на аутсорсе. А заменить это системами электронной отчетности — «облачными» сервисами. Например, у taxer.ua или ifin.ua даже есть бесплатные версии поддержки.

Как накопить первый капитал

Первичная денежная основа — это личные сбережения. Обычно их хватает для оформления бизнеса и самофинансирования на первых порах.

Второй источник — банковский кредит или заем у других собственников. Третий — инвестиции. Как привлечь инвестиции для проекта? Есть и те ресурсы, о которых не знают начинающие бизнесмены.

Если вы ставите крупную ставку и рискуете попробовать свои силы на рынке товаров и услуг Евросоюза, для старта подойдут грантовые и заемные инструменты ЕС. Прямые финансовые инструменты COSME пока недоступны для украинского бизнеса, но в уже сейчас можно воспользоваться другими программами поддержки — EU4Business, HORIZON-2020.

Правила игры на коммерческом рынке услуг и производства товаров в странах Евросоюза есть на сайте europa.eu. Там есть все о тарифах, уровне налоговых отчислений и других тонкостях ВЭД и практические руководства по ведению бизнеса в странах ЕС.

Офис: сколько стоит и нужен ли он вообще

Одним из самых весомых вложений остается приобретение или аренда офиса. Сумма, потраченная на аренду, иногда неподъемная для начинающей компании или составляет большую часть бюджета.

Цена квадратного метра арендной площади в столице составляет от 100 грн до нескольких тысяч. Поэтому, если стартап располагает значительным запасом финансовой прочности, а создатели бизнеса уверенны в том, что они смогут быстро окупить затраты, можно рискнуть и открыть офис в деловом центре.

Так, аренда офиса в центре Киева потянет 100 тысяч гривен в месяц, или несколько тысяч в спальном районе столицы. Приблизительно такое же соотношение расположения офиса и его цены и в других городах, хотя стоимость аренды при этом отличается.

Расход средств на аренду помещения можно свести к нулю, если компания предоставляет виртуальные услуги. Законодательство не запрещает указывать фактическим юридическим адресом частную квартиру. Потому первые шаги в бизнесе можно сделать без вливаний в офис в центре города. Но это работает только для специфических видов услуг.

Лицензии и другие ограничения

Некоторые виды бизнеса требуют обязательного получения лицензии. Украина – одна из стран, которая прогрессивно развивает дерегуляцию бизнеса. Но есть сферы, где лицензирование потребуется. Перечень лицензионных видов деятельности есть в специальном законе.

Востребованными для стартапов остаются некоторые виды деятельности, для которых обязательно нужна лицензия:

  • финансовые услуги, коммерческая деятельность на рынке ценных бумаг
  • телевидение и радио, или бизнес в сфере телекоммуникаций
  • посредничество по трудоустройству за границей
  • образовательные учреждения
  • производство и торговля алкогольными напитками
  • медицинская и ветеринарная практика
  • выпуски и проведение лотерей
  • бизнес туроператоров
  • перевозка пассажиров, опасных грузов на автомобилях и других видах транспорта, международные перевозки пассажиров
  • внешнеэкономическая деятельность
  • охранная деятельность
  • переработка и захоронение бытовых отходов

Чтобы получить лицензию, нужно предоставить не только необходимые учредительные документы, но и подтверждение о наличии квалифицированных сотрудников и специального оборудования.

Цены на лицензии очень разные. На медицинскую практику она устанавливается на уровне одного прожиточного минимума – 1684 грн. А лицензия на деятельность в телекоммуникации (в том числе интернет-услуги) составляет от 8,9 до 340 млн грн.

Обо всех лицензионных условиях и о том, какие документы нужны, — можно узнать на сайте админуслуг.

Реальные проблемы малого и среднего бизнеса

Реальная среда малого и среднего бизнеса в Украине — это подводные камни в его регуляции. Самыми проблемными сферами регулирования для малого и среднего бизнеса остаются землепользование и валютные ограничения.

В прошлом году малые и средние предприниматели тратили по 30 тысяч гривен на регистрацию, лицензирование, техническое регулирование, контроль и проверки.

А главными сдерживающими факторами развития бизнеса малого и среднего звена экономики остается неблагоприятная экономическая ситуация и снижение спроса на товары и услуги. Это подтверждают свежие данные о препятствиях в развитии украинской коммерции:

Самым главным барьером для украинского малого и среднего бизнеса и его развития остается коррупция, недоступность кредитов в необходимом объеме и высокие ставки кредитования.

Но есть обнадеживающая информация – растет покупательский спрос. А для тех, кто только начинает свой бизнес, важно поймать конъюнктуру рынка и воспользоваться существующими ресурсами для начала работы.

Поделитесь полезной информацией с друзьями:

Источник: https://ckp.in.ua/ru/business/15235

Вопрос права
Добавить комментарий