Как избавится от долгов по налогам закрытого ИП?

Ликвидация ИП: избавьтесь от долгов и неприбыльного бизнеса!

Как избавится от долгов по налогам закрытого ИП?
10 Июл 2018

У Вас проблемы с бизнесом? Долгов больше, чем прибыли? Не знаете, как найти выход из сложившейся ситуации? Самым оптимальным выходом станет закрыть ИП. Как ликвидировать ип и учесть при этом все особенности процедуры (и не нарушить законодательство Российской Федерации) – далее в нашей статье.

Когда можно закрывать ИП?

Сначала скажем несколько слов о том, в каких случаях можно ликвидировать свой бизнес. Причины могут быть такими:

1. Вы сами решаете ликвидировать ИП.

2. У Вас непростое финансовое положение.

3. Если суд признал ИП несостоятельным – то есть, банкротом.

4. В других случаях, нередко встречающихся на практике.

Самое главное условие – всегда должны быть соблюдены основные предписания и законодательные требования по рассматриваемой нами сфере.

Важный момент: ликвидировать ИП можно за 5 рабочих дней. Отсчет начинается со дня, когда предоставлены все требуемые документы. ИП становится закрытым после того, как в реестре индивидуальных предпринимателей появится соответствующая запись.

Так как же избавится от долгов быстро и без лишних хлопот? Нужно просто выполнить определенные шаги.

Избавление от долгов – быстрые и поэтапные действия

1. Сперва закрываем все договорные обязательства с рабочим персоналом (это актуально в том случае, если у Вас есть работники).

Для исключения вероятных сложностей, бизнесмен обязан сообщить своим работникам о будущем сокращении за 60 дней до потенциальной даты. Если работники не желают удостоверять факт принятия сообщения в письменной форме, отправьте его Почтой России (заказными письмами).

Важный момент: если трудовое соглашение не включает в себя обязательство выплачивать выходное пособие при аннулировании соглашения, сотруднику нужно выплатить лишь долги по заработной плате и компенсации за неизрасходованный отпуск. Идем дальше.

2. Сверяемся с налоговой инспекцией и фондами.

До того, как ликвидировать ИП, обязательно выясните, есть или отсутствует у Вас долг в налоговом органе, Пенсионном Фонде и Фонде социального страхования. Благодаря специализированным порталам в сети Интернет Вы можете за несколько секунд ознакомиться со всеми образцами документов.

Обнаружили, что у Вас есть долг? Не знаете, что предпринимать? Налоговый орган не вправе дать отказ в закрытии ИП, даже если у Вас есть долги по уплате налогов либо взносов. До 2011-го года процесс завершения деятельности без погашения налоговых долгов был невозможен. Сейчас налоговый орган направляет запрос в организации в самостоятельном порядке.

Не забывайте о том, что долг обязательно нужно закрыть, аннулирования в автоматическом порядке не будет, поскольку речь идет о полной имущественной ответственности ИП.

Работали с людьми? Тогда после того, как провели сверку в ФСС и погасили долги, закрыли все правоотношения с работниками, обязательно снимитесь с учета в ФСС – посредством подачи соответствующего заявления. Образец документа можно изучить в сети Интернет – на любом специализированном портале.

Не в курсе, каким образом можно составить такое заявление – о ликвидации ИП? Не волнуйтесь, наши специалисты с радостью Вам помогут – Вы можете просто сделать заказ услуги в нашей фирме и дальше заниматься своими повседневными делами!

3. Снимаем с учета контрольно-кассовую технику.

Владеете кассовым аппаратом, собираетесь закрывать ИП? Тогда сперва снимите с учета ККТ. Для начала подайте заявление в налоговый орган. Загрузите заявление о снятии с учета ККТ одним кликом мыши.

4. Следующий этап – уничтожение печати

Каждый бизнесмен иметь печать не обязан, при этом, многие бизнесмены именно таким образом подписывают свою документацию. При ликвидации ИП обязательно уничтожьте свою печать.

Осуществляется это так: при помощи создания специального акта, засвидетельствованного комиссионным органом, состоящим из любых граждан. Это могут быть родные люди, приятели, друзья.

Для оформления уничтожения печати используется документ, с образцом которого Вы можете ознакомиться на нашем портале.

5. Подаем заявление в ФНС.

Наконец Вы вышли на финальную стадию ликвидации ИП. Заявление по форме 26001 является наиболее важным документом – подтверждением желания

индивидуального предпринимателя закрыть собственную деятельность. Обязательно приложите к заявлению квитанцию о том, что уплачена государственная пошлина. Ее сумма – 160 рублей.

Спустя 5 рабочих дней после того, как поданы документы (самостоятельно либо с помощью представителя по доверенности), регистрирующий налоговый орган выдает лист записи ЕГРИП. Он сообщает о том, что гражданин больше не является индивидуальным предпринимателем (не занимается выполнением подобной деятельности).

Завершающая стадия закрытия ИП – сдача деклараций. В обслуживающую налоговую инспекцию требуется сдать все неподанные декларации, включая все неполные периоды.

При УСН: плательщик налогов сдает налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором, исходя из положений уведомления, он перестал заниматься предпринимательской деятельностью.

При ЕНВД: подача последних деклараций и уплата налоговых платежей осуществляется без изменений – в стандартные временные рамки после ликвидации ИП.

Таким образом, сегодня Вы узнали, каким образом можно закрыть ИП в сжатые сроки и без бюрократических дополнительных проволочек.

Если Вы не имеете достаточных навыков в юридической сфере, опасаетесь, что наделаете лишних ошибок, лучше сразу же обращайтесь к опытным профессионалам – они сделают все грамотно и с первого раза (Вам не придется сталкиваться с отказами, исправлять допущенные ошибки).

Не знаете, куда именно обратиться? Наша компания рада предложить Вам оказание рассматриваемой услуги. Вот уже на протяжении многих лет наши юристы-профессионалы оперативно проводят ликвидацию ИП по заказам клиентов.

С нашей помощью Вы быстро ликвидируете ИП, избавитесь от долгов и сможете начать свою жизнь с чистого листа! Оставьте заявку на нашем странице – Закрытие ИП в специально отведенной для этого форме или просто наберите указанный на сайте номер телефона – и мы обязательно Вам поможем! Мы также ответим на все интересующие Вас вопросы!

Источник: https://fiogarant.ru/stati/likvidatsiya-ip-izbavtes-ot-dolgov-i-nepribylnogo-biznesa/

Налоговая амнистия для ИП в 2020 году: кому спишут долги

Как избавится от долгов по налогам закрытого ИП?

По налоговой амнистии для ИП в 2020 году можно избавиться от старых долгов. Чиновники спишут не только задолженность ИП по налогам, но и по страховым взносам. Амнистия действует для всех предпринимателей – и действующих, и бывших, снявшихся с учета. Кому точно спишут долги смотрите в статье.

Легкий способ проследить за налоговыми долгами >>>

Закон об амнистии по налогам для ИП в 2020 году

В 2020 году продолжает действовать Федеральный закон о налоговой амнистии (от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Налогоплательщикам простят те долги, которые и так нельзя взыскать, но они до сих пор числятся на лицевых счетах. О том, кому спишут долги по последней налоговой амнистии, рассказали эксперты Системы Главбух.

Амнистия действует для всех предпринимателей – и действующих, и бывших, снявшихся с учета, но у которых остались долги по налогам, возникшим в ходе предпринимательской деятельности. По налоговой амнистии инспекторы обязаны списать:

  • задолженность по налогам ИП, которая образовалась по состоянию на 1 января 2015 года;
  • долги по страховым взносам на 1 января 2017 года.

Обратите внимание: речь идет не о любых суммах. Есть определенные условия для амнистии по долгам ИП. От каких долгов по налогам ФНС освободит предпринимателей, рассказали эксперты Системы Главбух

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Амнистия по налогам для ИП

По налоговой амнистии чиновники спишут долги ИП по налогам, пеням и штрафам по которые связаны с предпринимательской деятельностью. Но не все.

Исключение сделали для налога на добычу полезных ископаемых, акцизов, НДС, который нужно платить при ввозе товаров в Россию.

То есть предприниматели избавятся от долгов по НДС, НДФЛ, земельному налогу, по налогам на ЕСХН, ЕНВД, упрощенке, патентной системе и т. д.

Рассчитывать на амнистию по налогам предприниматель может, если списанию подлежит налоговая задолженность, которая образовалась на 1 января 2015 года. О том, как проверить, есть ли вы в списке должников по налогам, рассказали эксперты Системы Главбух.

Налоги, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, инспекторы спишут по амнистии как для физических лиц. Обычным гражданам спишут долги по транспортному, земельному и налогу на имущество физических лиц, которые числились за ними на 01.01.2015.

По налоговой амнистии инспекторы обязаны списать задолженность самостоятельно. Предпринимателям и гражданам не придется писать специальных заявлений. Решение о списании задолженности налоговая инспекция примет по местонахождению организации (месту учета предпринимателя, местожительству физлица) либо по местонахождению объекта налогообложения (машины, квартиры, земли и т. д.).

В Законе № 436-ФЗ не предусмотрено, в какой срок инспекторы должны списать долги. Значит, на практике процедура может затянуться. Чтобы ускорить списание задолженности, рекомендуем инициировать сверку с налоговой инспекцией. О том, как провести сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, рассказали эксперты Системы Главбух.

Прощение долгов по налогам для ИП включает в себя также списание налогов ИП с пенями и штрафами. Если вам доначислили обязательный платеж, пени или штраф, инспекторы должны аннулировать все эти суммы. Однако законодатели не уточнили, надо ли списывать пени, если ИП добровольно заплатил налог. И должны ли инспекторы вернуть деньги, если коммерсант погасил старые долги добровольно. 

Если обнаружите, что задолженность по налогам, которая образовалась на 1 января 2015 года, все еще числится за вами, напишите заявление в ИФНС с просьбой списать недоимку. Как написать заявление о списании долгов в 2020 году смотрите ниже.

Амнистия по пенсионным долгам ИП

В 2020 году по амнистии для ИП также спишут задолженность, которая образовалась за расчетные периоды до 2017 года по страховым взносам, пеням и штрафам. При этом спишут не все «страховые» задолженности, а лишь те, которые возникли на основании части 11 статьи 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. О том, какие штрафы может списать пенсионный фонд, рассказали Эксперты Системы Главбух.

По этой норме сотрудники ПФР раньше определяли размер взносов для тех предпринимателей, которые не отчитывались о своих доходах. Так ИП обязаны начислять допвзносы в ПФР по ставке 1%, если доходы за год превысят 300 тыс. руб. Если же ИП не отчитался по доходам, ПФР сам начислял взносы по максимуму – из восьмикратного МРОТ.

Именно эти долги неотчитавшихся предпринимателей за 2017 год и ранние периоды налоговики спишут в рамках того, что называется «амнистия Пенсионного фонда для ИП» (п. 2 ст. 11 Закона № 436-ФЗ).

Напомним, что до 2017 года ИП перечисляли страховые взносы в ПФР и ФФОМС. С 2017 года эти страховые взносы перечисляются в налоговую инспекцию. В рамках амнистии часть старых долгов по взносам должны обнулить налоговики, а часть — фонды. О том, как ИП платит страховые взносы, рассказали эксперты Системы Главбух.

Амнистия ПФР для ИП предполагает, что фонды спишут долги, срок взыскания по которым уже прошел в 2017 году. Правда, закон не установил сроки, когда фонды обязаны аннулировать все старые задолженности. Если ИФНС решила взыскать ваш старый долг через суд, инспекторы должны отозвать иск (письмо ФНС от 12.12.2017 № СА-4-7/25240).

Дорогой коллега, подарочная карта на личные покупки и 3 месяца подписки за наш счет!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94092-nalogovaya-amnistiya-dlya-ip-v-2019-godu-komu-spishut-dolgi

Налоговая амнистия: кто и как сможет списать свои долги

Как избавится от долгов по налогам закрытого ИП?

В Казахстане начала действовать налоговая амнистия для малого и среднего бизнеса, однако многим казахстанцам не до конца понятен механизм списание пени и штрафов при условии уплаты основной суммы налога. О том, какие основные изменения произошли в налоговом законодательстве, и кто сможет освободиться от накопившихся долгов перед государством, читайте в материале ИА Strategy2050.kz.

Налоговая амнистия предусматривает списание субъектам малого и среднего бизнеса пени и штрафов при условии погашения до 31 декабря 2019 года основного долга, имеющегося на 1 октября 2018 года.

При этом сумма штрафа будет списана по состоянию на 1 октября 2018 года, а сумма пени – начисленная до даты уплаты основного долга.

По предварительным расчетам Комитета государственных доходов под амнистию подпадает 90 077 субъектов МСБ, из них 31 210 юридические лица и 58 867 индивидуальные предприниматели.

Руководитель управления разъяснительной работы Департамента государственных доходов по г.

Астана Сауле Баймагамбетова пояснила, что налоговая амнистия распространяется на тех налогоплательщиков, которые имели по состоянию на 1 октября 2018 года задолженность, и те пени, и штрафы, которые они накопили к этому времени не признаются налоговой задолженностью, а подлежат списанию. А которые уплатили в период с 1 октября 2018 года и до конца этого года будут уплачивать основную сумму недоимки, то они могут не платить, эти сумму будут списаны.

«Обращаться никуда не надо, сам механизм будет утвержден в ближайшее время, и при уплате суммы недоимки, органы госдоходов в течении трех рабочих дней будут выносить соответствующие решения о списании этих сумм.

Налоговая амнистия – это очень хорошая мера для оздоровления хозяйственно-финансовой деятельности.

Многие смогут избавиться от накопленных долгов и продолжать свою предпринимательскую деятельность», – пояснила Баймагамбетова в ходе VIII Форуме «1С», посвященного изменениям в налоговом законодательстве РК.

Таким образом, согласно изменениям, внесенным в налоговое законодательство РК, с 2019 года изменились правила расчета индивидуального подоходного налога (ИПН), в результате чего снизилась налоговая нагрузка на работников.

В частности, для работников, размер дохода которых не превышает 25 МРП (на 2019 год – 63 125 тенге), ставка подоходного налога теперь по сути составляет 1%, поскольку облагаемый доход таких работников подлежит уменьшению на 90% при удержании ИПН у источника выплаты.

Еще одно нововведение 2019 года – это закон о Едином совокупном платеже (ЕСП).

«ЕСП – это очень удобный метод формализации для тех налогоплательщиков, которые не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей. Этот разовый платеж введен для регистрации деятельности самозанятых лиц.

Они платят всего 1 МРП – это 2525 тенге, а в этот платеж включаются 4 вида налога, это индивидуальный подоходный налог, который составляет 10%, это отчисление в фонд медстрахования, отчисление в государственный фонд социального страхования, отчисление в пенсионный фонд, т.е.

налогоплательщики, уплатив единый совокупный платеж, смогут уже с 2020 получать полный пакет медуслуг, это и дорогостоящие операции, лабораторные исследования и т.д. Они смогут быть участниками пенсионных накоплений, т.е. они смогут получать хотя бы базовую пенсию. Также при утере трудоспособности они смогут участвовать в системе соцстрахования и получать соцпособие от государства.

Это очень хорошее новшество для тех лиц, которые не регистрируются в качестве индивидуального предпринимателя, и оно распространяется только на тех физлиц, которые выполняют работы или оказывают услуги только физическим лицам или реализуют излишки своей сельхозпродукции», – рассказала Баймагамбетова.

Для плательщиков ЕСП установлены минимальные ставки по подоходному налогу и социальным платежам, в размере 1 МРП (2 525 тенге) для городов республиканского значения, столицы и областного значения и вдвое ниже на уровне половины МРП (1 263 тенге) для жителей других населенных пунктов.

По данным Комитета государственных доходов МФ РК, по состоянию на 25 января 2019 года Единый совокупный платеж уплатили 1495 физических лиц на сумму 3,8 млн тенге.

Вместе с тем представитель столичного департамента госдоходов сообщила о том, какие открытые критерии используются в системе управления рисками (СУР) и как они рассчитываются.

«Очень много вопросов поступает от налогоплательщиков. Они с 1 января 2019 года в кабинеты свои получили новую информацию и не знают, как на нее реагировать. Это как раз касается применения СУР – системы управления рисками.

С 2019 года будут совершенно новые виды взаимоотношений органов госдоходов с налогоплательщиками, построенными на основе системы управления рисками, т.е.

налогоплательщики именно на основе анализа налоговой отчётности, на основе сведений, полученных от уполномоченных органов, будут делиться по категориям, т.е. налогоплательщики будут отнесены к высокой степени риска, средней степени и к низкой.

И в зависимости от этой градации будут применятся меры налогового администрирования, т.е. всем ли направлять уведомление, со всех ли взыскивать при наличии налоговой задолженности, приостанавливать ли расходные операции, то что как раз мешает бизнесу», – сказала спикер.

По ее словам, теперь с 2019 года будет совершенно другой порядок, к примеру, если налогоплательщик относится к низкой степени, так называемой зеленой группе, зарекомендовавший себя как добросовестный налогоплательщик и имеет высокую налоговую нагрузку, то к такому налогоплательщику практически не будут применятся меры налогового администрирования, не будет производится арест банковских счетов и т.д.

«Такой налогоплательщик сможет получить государственные услуги, так сказать послаблением, допустим в уплате налоговой задолженности он имеет право продлить сроки предоставления налоговой отчетности А налогоплательщики, которые относятся к красной зоне, высокой степени риска, получают ограничения практически во всем.

Они не будут пользоваться госуслугами в том виде, к которым они привыкли, т.е.

не смогут в электронном виде подать заявление для постановки на регистрационный учет на добавленную стоимость, не смогут продлить налоговую отчётность, не смогут приостановить деятельность, как это привыкли делать, и такая градация будет применяться на основе критериев.

Вообще, критерии закрытые показатели, только часть из них, 13 открыты. Налогоплательщики уже с 1 января получили некоторые из них, это будет производиться до 1 июля 2019 года, постепенно, в личный кабинет каждого налогоплательщика будет направляться информация о категориях», – резюмировала Баймагамбетова.

По данным Министерства финансов, субъекты среднего и малого бизнеса задолжали государству порядка 340,6 миллиарда тенге (917 миллионов долларов).

Общая сумма пеней, которая подлежит списанию, равна 122,9 миллиарда тенге (331 миллион долларов), штрафов – 7,3 миллиарда тенге (20 миллионов долларов).

Они будут списаны, если погасится основной долг (210,4 миллиарда тенге, или 564 миллиона долларов). Пени, которые были начислены с 1 октября до даты уплаты основного долга, также будут списаны.

Налоговая амнистия не коснется крупных налогоплательщиков, производителей подакцизной группы (акцизы – особый налог, им в Казахстане облагаются товары, которые произведены в стране и импортируется в страну, к примеру, алкоголь и табачная продукция). Также амнистия обойдет стороной и недропользователей, кроме тех, кто обладает лишь правом на добычу подземных вод и лечебных грязей.

Напомним, 5 октября 2018 года в своем ежегодном Послании Глава государства Нурсултан Назарбаев поручил приступить к проведению налоговой амнистии для малого и среднего бизнеса, которая предусматривает списание пени и штрафов при условии уплаты основной суммы налога.

В истории независимого Казахстана налоговые амнистии проводились трижды: в 1997-1999-х, 2011 и 2015 годах. Их цель — оздоровить финансово-хозяйственную деятельность предприятий.

Кайрат Жандыбаев

Источник: https://strategy2050.kz/ru/news/52577/

Как списать долг перед налоговой, проверить долги ИП и ООО перед налоговой

Как избавится от долгов по налогам закрытого ИП?

Есть у компании долги перед налоговой или нет — не тайна, любой может узнать об этом. Обычно долги проверяют:

«Банк не открывает счет» — в статья в Деле

  • банки, чтобы понять, можно ли открывать счет или нет. Если долги есть, банк отказывает в счете;
  • поставщики или клиенты. Возможно, из-за крупного долга клиенты не рискнут связываться с компанией. Вдруг компания не выполнит обязательства по сделке или налоговая заподозрит в ней однодневку. В любом случае это кажется рискованным;
  • инвесторы. Допустим, инвестор планирует выкупить компанию, а у компании полмиллиона рублей долга. Долг может показывать ненадежность компании или снизить ее стоимость;

Положение о закупках

  • заказчики тендеров. Из-за долга есть риск лишиться возможности побороться за тендер.

Статья 31 44-ФЗ — требования к участникам тендера

Заказчики негосударственных тендеров вправе требовать от участников, чтобы у них не было долгов по налогам. Для гостендеров отсутствие долгов — обязательное требование. Это описывает 44 ФЗ, закон о госзакупках.

Если компания переплатила налоги, переплату можно вернуть. Но если у компании висит долг перед налоговой, вернуть переплату труднее.

Есть несколько способов узнать о долге компании. Самые частые такие: доброжелатель проверяет компанию через сервис налоговой или просит у компании справку от налоговой, где та напишет о долгах.

Проверка через сервис занимает две минуты: вы вбиваете ИНН, и сервис показывает, что с долгами. Суммы долга не видно, но видно, что он есть.

Налоговая показывает, что компания ей должна

Если у компании нет долгов перед налоговой, справка может выглядеть так:

Справка о долгах

Чтобы не рисковать сделками и счетом в банке из-за долгов, советую попробовать списать долги.

Как появляется долг

Есть два типа долга перед налоговой: о котором налоговая знает и уже что-то делает, и котором как бы знает, но ничего не делает. Теперь по порядку.

В 99,9% случаев налоговая узнает о долге и не забывает о нем, пока не получит деньги.

Что делать, если налоговая заблокировала счет

Компания «Ветер» не доплатила 60 000 рублей, хотя по декларации должна была. Налоговая это замечает и требует доплатить.

Если «Ветер» отказывается или делает вид, что требования от налоговой нет, налоговая вправе сама списать долг.

У налоговой нет доступа к счету, поэтому для списания долга ей нужен банк. Как только налоговая решает, что пора списывать, она дает поручение банку, и банк списывает.

В Модульбанке долг выглядит так. Это список долгов перед банком и налоговой. Желтым — только налоги:

Модульбанк показывает в личном кабинете долги перед налоговой

А это — требование оплатить, оно называется «инкассовым поручением»:

Требование от налоговой выплатить долг

В одной сотой процента что-то происходит, и налоговая запутывается. Например, налоговая заметила долг, но не поручила банку его списать или поручила, но на счете не было денег, и списать не получилось. Обычно налоговая подает в суд, а тут почему-то не стала. И вот появился долг.

Я не знаю, почему появляются долги, с которыми ничего не происходит. Видимо, дело в людях: кто-то что-то забыл, потерял или пошел выпить чай. Насколько могу судить, налоговая могла потерять долг, когда менялся налог или формула расчета, компания переезжала в другой город.

 — «В налоговой работают роботы?» — статья Дела

По моей практике, долги по забывчивости появлялись несколько лет назад. Сейчас налоговая автоматизировала работу, и программы помогают всё помнить и держать под контролем. Если у компании есть долги, советую платить: налоговая о них не забудет.

Какие долги можно списать

59-я статья НК — какую задолженность можно списать

В налоговом кодексе есть термин «безнадежная задолженность». Если у компании долг, который считается безнадежным, его можно списать. Компания должна миллион рублей, налоговая его списала, компания больше ничего не должна.

Безнадежную задолженность описывает 59-я статья Налогового кодекса. В ней — причины, по которым налоговая обязана признать долг, безнадежным к взысканию. Часть из причин связана с тем, что компания перестает существовать. Например, банкротство или смерть ИП — мы о них говорить не будем.

Для вас важны две причины: прошел срок взыскания налогов и есть судебный акт, что налоговая больше не вправе требовать долг.

Срок для безнадежного долга

46-я и 47-я статьи Налогового кодекса — сроки по налоговым долгам

У налоговой есть срок, когда она обязана получить долг. Срок зависит от ситуации:

  • двадцать дней на требование погасить долг, если налоговая доначислила его в результате проверки;
  • три месяца с даты, когда компания была обязана заплатить, но не заплатила;
  • два месяца для взыскания налогов, пеней и штрафов со счета компании;
  • шесть месяцев для взыскания через суд. Срок отсчитывается с предыдущего — двухмесячного;
  • год для взыскания за счет имущества компании;
  • два года для взыскания через суд за счет имущества компании.

Срок считается со дня добровольной оплаты.

«Ветер» обязан заплатить налог тридцатого числа, но не платит. Налоговая присылает требование и просит заплатить к пятому числу. Если «Ветер» не платит пятого, начинается отсчет срока для налоговой.

«Как получить отсрочку по оплате налогов» — статья «Дела»

Срок может продлеваться, если компания получила рассрочку или отсрочку от налоговой. Такое право дает 9-я глава Налогового кодекса.

Как получить отсрочку, тема отдельной статьи, но вот что надо знать для долгов. Если компания получила отсрочку или рассрочку, этот период не учитывается в сроке для взыскания долга.

В 2017 году «Ветер» должен налоговой десять миллионов. Таких денег у компании нет, и компания просит налоговую отсрочить платеж на год.

Налоговая дает год. Если «Ветер» не выплатит долг, у налоговой остается право взыскать долг через суд. Несмотря на то, что формально прошло больше положенного полугода.

Если прошло три года со дня, когда компания должна была заплатить налоги и компания не брала отсрочку у налоговой, долг можно считать безнадежным.

Как списать долг

Мало попросить налоговую списать долг. Скорее всего, понадобится подтверждение от суда, что он считается безнадежным. Теперь подробнее о шагах.

Как получить справку от налоговой о долгах

Получить справку о долгах перед налоговой. Справка нужна, чтобы показать суду: вот долг, и вот его надо списать. Как запросить справку, рассказывает налоговая на своем сайте. Если коротко, пишете заявление, а в ответ приходит справка. Эту справку надо сохранить, она пригодится для суда.

Подать претензию в свою налоговую, а потом в вышестоящий орган — официально называется «Управлением ФНС России по соответствующему субъекту». Как подавать претензию, рассказывает статья «Дела».

В законе нет требований к форме претензии, можно писать как угодно. Советую написать:

  • реквизиты компании;
  • суть требования. Например, «исключение из лицевого счета просроченной недоимки»
  • причину требования — срок для взыскания прошел, поэтому долг считается просроченным;
  • описание долга: сумма, как образовался, почему вышли сроки, что делала или не делала налоговая для получения долга. Всё как можно подробнее, с цифрами и фактами.

Подавать претензию обязательно. Налоговый кодекс требует досудебный порядок разбирательств с налоговой, требование описывает 138-я статья.

Скорее всего, в ответ на претензию налоговая ответит отказом и сошлется на Верховный суд: мол, долг можно списать только по суду. Ваша задача — сохранить копию претензии к налоговой и ее отказ.

Подать в суд. Формально суд должен рассматривать дело не дольше трех месяцев. Возможно, суд будет завален делами, тогда очередь до компании может дойти и через четыре месяца или позже. Если справка без долгов нужна к определенному сроку, советую подавать в суд за полгода до срока.

Если сроки взыскания прошли, суд встает на сторону компании и выдает судебный акт. В акте могут быть разные формулировки, но чаще что-то из серии «инспекция утратила возможность взыскать недоимку в связи с истечением установленного срока». Этот акт — самое главное, он поможет списать долг.

Предприниматель Ирина была должна налоговой 800 000 рублей: это недоплаченные налоги и взносы, пени и штрафы. Срок для взыскания прошел, Ирина подала в суд.

Мнение суда по итогам разбирательств:

«Налоговым органом не исполнены все предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации действия по взысканию задолженности в принудительном порядке».

Суд признал долг перед налоговой безнадежным, Ирина смогла его списать.

Судебное дело

Пример напоминания налоговой о списании долга

Отправить налоговой копию акта и просьбу списать долг. Скорее всего, налоговая спишет долг без напоминания, но на всякий случай стоит напомнить.

Нет требований, что писать в напоминании, поэтому можно обычными словами, в духе: уважаемая налоговая, вот документ от суда, спишите долг.

Напоминание налоговой списать долги

Запросить новую справку от налоговой. Справка нужна, чтобы убедиться: теперь всё в порядке, долга нет.

Пример жалобы на налоговую

Пожаловаться на налоговую, если в справке долг еще висит. Налоговая обязана списать долг за шесть рабочих дней. Если неделя прошла, а справка не изменилась, отправляйте жалобу.

Обязательного шаблона для жалобы тоже нет, советую описать ситуацию с ссылками на законы, решения суда и любые другие документы.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/spisat

Как закрыть ИП с долгами

Как избавится от долгов по налогам закрытого ИП?

Далеко не все граждане могут похвастать предпринимательской жилкой, позволяющей им успешно развивать свой бизнес. И, открыв ИП, часть предпринимателей спустя время хотят его закрыть, успев к тому времени накопить немало долгов. Они ломают голову, как закрыть ИП с долгами, ведь по закону долги индивидуального предпринимателя переходят физическому лицу.

Рассмотрим, можно ли прекратить свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя с долгами в ПФР, перед контрагентами, финансовыми структурам, по налогам (ФНС), и чем это грозит физическому лицу.

Законно ли закрывать ИП с долгами?

Закрытие ИП с долгами не противоречит действующему законодательству. И каждый индивидуальный предприниматель вправе ликвидировать ИП с действующими задолженностями — если ранее при подаче документов на закрытие требовалась справка об отсутствии долгов в бюджет, то теперь она необязательна.

В 2020 году у индивидуальных предпринимателей появилась возможность бесплатной ликвидации ИП — с 01.01.2019 при подаче заявления в электронной форме госпошлина не взимается!

Но стоит помнить, что при закрытии ИП долги никуда не денутся — они просто перейдут к физическому лицу. И в большинстве случаев списание долгов ИП при ликвидации просто миф. Этим индивидуальное предпринимательство кардинально отличается от деятельности юридического лица:

  • ИП отвечает всем своим имуществом, зарегистрированным на физ. лицо;
  • ООО или ОАО — уставным капиталом и находящимися на балансе предприятия.

Но есть ряд способов, позволяющих как закрыть ИП с открытыми задолженностями, так и избавиться от всех или от части долгов.

Списываем долги ИП по налогам

Законом предусмотрена амнистия по долгам ИП, но лишь в отношении «старожилов» с задолженностями по состоянию на начало 2015 года. Амнистированию подлежат:

  • транспортные налоги;
  • земельные налоги;
  • налоги на имущество физических лиц.

Перед тем, как списать долги по налогам ИП, нужно будет погасить все задолженности за более поздние сроки, и лишь тогда инспекторы ФНС сделают перерасчет, отняв не только суммы попадающих под амнистию платежей, но также начисленные по ним пени и штрафы.

Узнать размер налоговых задолженностей просто: в личном кабинете налогоплательщика или на портале госуслуг (после подтверждения Вашей личности и ИНН).

Причем списать часть долгов можно не только при действующем индивидуальном предприятии — вы можете закрыть ИП с долгами по налогам, а уже потом разбираться с инспекторами налоговой службы по амнистированным долгам.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Списываем долги ИП в ПФР

Закрытие ИП с долгами Пенсионному фонду не избавляет вас от обязанности уплаты взносов, в том числе за работающих на вас сотрудников.

Но и в этом случае можно воспользоваться пенсионной амнистией, позволяющей аннулировать долги по взносам, образовавшиеся до 1 января 2017 года. Она применяется в отношении взносов, рассчитанных из восьмикратного МРОТ.

Рассчитать долг в Пенсионном фонде можно, связавшись с сотрудниками ПФР в ближайшем к вам территориальном отделении.

Списываем долги перед контрагентами

Даже если у вас успешно закрытое с задолженностями, недействующее ИП, избежать возвращения долгов кредиторам и контрагентам вам не удастся. Но можно попробовать договориться с ними:

  • вернуть поставщикам товар или его часть в счет закрытия долга;
  • рассчитаться производимой продукцией или услугами;
  • разработать с банками программу реструктуризации кредита, снизив размер ежемесячного платежа.

Можно ли закрыть ИП с долгами? Ответ очевиден — вы можете ликвидировать ИП, однако с долгами рассчитываться все равно придется.

Но возможно ли полностью избавиться от всех долгов по ИП? Такое решение есть, оно совершенно законно, достаточно простое при поддержке кредитных юристов и быстрое.

Законно списываем все долги по ИП и физическому лицу

Банкротство физического лица — это отличная возможность полностью избавиться как от личных долгов, так и от задолженностей ИП.

Объявить себя банкротом можно и самостоятельно: в среднем, затраты на эту процедуру составят порядка 45–60 тысяч рублей.

Но лучше обратиться к специалистам — их участие поможет вам ускорить процесс признания вас финансово несостоятельным и исключить возможность получения негативного результата.

Получить профессиональную помощь в вопросе: как признать ИП банкротом и списать все долги? – вы можете, обратившись к кредитным юристам нашей компании.

В зависимости от выбранного пакета услуг, мы можем разработать для вас пошаговую инструкцию, помочь в подготовке нужных документов или провести полное банкротство физического лица и ИП под ключ, что станет гарантией успешного и быстрого избавления от всех долгов.

: наши услуги по банкротству физ. лиц

Источник: https://2lex.ru/kak-zakryt-ip-s-dolgami/

Россиянам в 2018 году спишут налоговые долги общей суммой более 40 млрд.р

Как избавится от долгов по налогам закрытого ИП?

По информации ФНС России, основную часть задолженностей по налогам и страховым взносам, спишут на основании налоговой амнистии до 01.03.2018.

Кратко об амнистии для ИП:
Индивидуальным предпринимателям спишут все задолженности по налогам образовавшиеся на 1 Января 2015 года, включая пени и штрафы (за некоторым исключением). Задолженности по страховым взносам образовавшиеся на 1 Января 2017 года, спишут только тем ИП которые не вели деятельность и не сдавали отчетность.

Налоговая амнистия 2018 – как все начиналось?

Еще во время большой пресс-конференции, которая состоялась в первой половине декабря 2017 года, Президент Российской Федерации Владимир Путин, высказал намерения правительства провести амнистию по налоговым долгам.

С ее помощью около 42 млн. должников могут рассчитывать на списание накопившихся долгов и пени в 2018 году.

Амнистия по налогам коснется разных слоев граждан: как физических лиц так и  Индивидуальных Предпринимателей.

Дорогие друзья, данный материал был подготовлен для разъяснения нового закона об амнистии по налогам 2017 года,  действие которого мы увидим уже в 2018 году.

Тема трудная, практика на данный момент отсутствует, а вопросов больше чем ответов. Думаем после прочтения статьи у вас появится достаточное понимание всех аспектов закона.

Если у вас возникнут какие либо вопросы или имеется дополнительная информация касающаяся нового закона, будем рады обсудить их на нашем Форуме.

Кто попадает под налоговую амнистию

Вступившие в силу положения закона, затронут большое количество граждан. Под действие закона попадают как физические лица, так и индивидуальные предприниматели, но с определенной оговоркой:

  • Все индивидуальные предприниматели (ИП) по всем налоговым долгам имеющимся на 1 Января 2015 года. Будет списана вся имеющаяся задолженность по налогам (страховые взносы к налогам не относятся!), штрафам и пеням;
  • ИП не ведущие активной деятельности (не действующие) и не сдающие отчетность, имеющие задолженность по страховым взносам. Будут списаны долги по страховым взносам образовавшимся на 1 Января 2017 года;
  • Владельцы личного автотранспорта, долги по транспортному налогу на 1 Января 2015 года;
  • Пенсионеры и льготники;
  • Владельцы земельных участков.

Важно! Индивидуальным предпринимателям, ведущим деятельность и сдающим отчетность, долги по страховым взносам, списаны не будут!

При этом, долговая амнистия затронет указанные лица, вне зависимости от имеющегося размера задолженности и финансового положения гражданина.

И даже если по имеющимся недоимкам уже принято судебное решение, дело находится в производстве у судебных приставов (ФССП России), такой долг также будет аннулирован, при условии, что он был образован до 2015 года.

Здесь правда есть нюансы, в случае если по исполнительному производству вынесено постановление о взыскании исполнительского сбора, то сбор придется оплатить, т.к. к нему новый закон отношения не имеет.

Кроме того, приняты некоторые поправки в действующее налоговое законодательство. Согласно им, освободятся от уплаты подоходного налога иностранные компании, которые принимают участие в добыче полезных ископаемых. Также будут изменены условия начисления страховых взносов для ИП, адвокатов и нотариусов. В частности, это касается порядка признания невозможным взыскания задолженности.

Стоит отметить, закон по налоговой амнистии не предусматривает какой-либо компенсации, в случае если гражданин или Индивидуальный Предприниматель, своевременно производил оплату налогов и страховых взносов. Вернуть выплаченные средства, благодаря амнистии не получится.

Какие долги по налогам простят индивидуальным предпринимателям

Амнистия по налогам ИП 2018

Острой и актуальной темой для коммерсантов стала амнистия по налогам ИП в 2018 году. В настоящее время образовалось большое число так называемых злостных должников, в число которых вошли не работающие и не ведущие деятельность ИП. Такая ситуация сложилась ввиду несовершенства порядка расчетов и начисления страховых взносов.

Так, если предприниматель завершил свою коммерческую деятельность, но не успел вовремя оформить соответствующие бумаги, для него будет начисляться максимальная сумма страховых взносов, как если бы за год им было бы получено доходов суммой, превышающей отметку в 300 тысяч рублей. Такая ситуация складывается для всех ИП, адвокатов и юристов, которые по каким-то причинам не попали в декларацию о доходах. Не имеет значения какой доход на самом деле получил коммерсант и работал ли он вообще.

Такая система начисления платежей вызывает наиболее острое возмущение в предпринимательской среде, ввиду того, что она становится причиной образования у “частников” неподъемных долгов. Весьма распространены случаи, когда человек уволился с работы и решил открыть “свое дело”.

В последствии его начинания оказались не совсем удачными, он нашел для себя более приемлемую работу и забыл про имеющееся ИП. Бизнеса и дохода уже нет, никакой деятельности не ведется, но при этом ежегодно начисляются фиксированные страховые сборы, которые составляют около 28 тыс. рублей (сумма указана приблизительно, т.к.

меняется каждый год), а в дополнение к ним пени и штрафы за несоблюдение сроков оплаты. Закрыть же это ИП невозможно до тех пор, пока образовавшаяся задолженность не будет погашена.

Куда обиднее тем гражданам, которые точно и в срок заплатили назначенную сумму, но деньги в Пенсионный Фонд так и не поступили (подобные случаи имеют место быть в практике предпринимателей).

Источник: https://www.pristavam.net/soveti/rossiyanam-spishut-nalogovye-dolgi.html

Вопрос права
Добавить комментарий